時(shí)間：2023-08-11 09:14:04
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人民幣國(guó)際化亟須宏觀金融
風(fēng)險(xiǎn)管理保駕護(hù)航
經(jīng)典理論和德日兩國(guó)歷史經(jīng)驗(yàn)表明，隨著人民幣國(guó)際化程度逐漸提高，貨幣當(dāng)局必然要面臨宏觀金融政策調(diào)整及其引致宏觀金融風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)峻考驗(yàn)。應(yīng)當(dāng)以宏觀審慎政策框架作為制度保障，將匯率管理作為宏觀金融風(fēng)險(xiǎn)的主要抓手，將資本流動(dòng)管理作為宏觀金融風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵切入點(diǎn)，全力防范和化解極具破壞性的系統(tǒng)性金融危機(jī)，確保人民幣國(guó)際化戰(zhàn)略最終目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
當(dāng)一國(guó)貨幣已經(jīng)躋身于主要國(guó)際貨幣行列之后，貨幣當(dāng)局只能采取“資本自由流動(dòng)+浮動(dòng)匯率+貨幣政策獨(dú)立性”的宏觀金融政策組合。這同樣也適用于中國(guó)。然而，貿(mào)然放開資本賬戶和人民幣匯率，極有可能發(fā)生系統(tǒng)性金融危機(jī)，嚴(yán)重?fù)p害實(shí)體經(jīng)濟(jì)和金融發(fā)展，致使人民幣國(guó)際化進(jìn)程中斷。因此，政策調(diào)整不能急于求成，要在本國(guó)經(jīng)濟(jì)和金融市場(chǎng)、監(jiān)管部門做好應(yīng)對(duì)國(guó)際資本沖擊的充分準(zhǔn)備以后才可放開匯率和資本賬戶。
當(dāng)前，貨幣當(dāng)局宏觀金融管理的核心任務(wù)就是構(gòu)建更加全面、更具針對(duì)性的宏觀審慎政策框架，追求金融穩(wěn)定目標(biāo)，為推動(dòng)人民幣國(guó)際化戰(zhàn)略提供必要前提。一方面要將匯率政策與貨幣政策、財(cái)政政策等工具協(xié)調(diào)使用，將物價(jià)穩(wěn)定、匯率穩(wěn)定、宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)等政策目標(biāo)統(tǒng)一在金融穩(wěn)定終極目標(biāo)的框架之內(nèi)。另一方面，要繼續(xù)完善微觀審慎監(jiān)管政策，重視金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理，加強(qiáng)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)，同時(shí)積極探索宏觀審慎監(jiān)管政策，著眼于金融體系的穩(wěn)健運(yùn)行，強(qiáng)化金融與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的和諧發(fā)展。
匯率管理應(yīng)該作為宏觀金融
風(fēng)險(xiǎn)管理的抓手
應(yīng)該進(jìn)一步推動(dòng)匯率市場(chǎng)化改革，完善人民幣匯率制度，加強(qiáng)市場(chǎng)預(yù)期管理，保持長(zhǎng)期匯率在均衡水平上的基本穩(wěn)定，追求與最優(yōu)貨幣政策目標(biāo)相符合的匯率政策目標(biāo)。
首先，完善匯率形成機(jī)制，提高人民幣匯率的市場(chǎng)化程度，允許匯率有一個(gè)較寬的波動(dòng)幅度，使其雙向波動(dòng)，更富彈性。同時(shí)促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理和對(duì)外更多使用人民幣的意識(shí)，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理工具及全球范圍人民幣資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)創(chuàng)新。
其次，人民幣匯率制度應(yīng)從管理幅度逐漸過渡到自由浮動(dòng)，匯率政策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)方式從直接干預(yù)為主轉(zhuǎn)向間接干預(yù)為主。未來在資本賬戶有序開放的條件下，主要通過貨幣政策、財(cái)政政策和收入政策的合理搭配來維持長(zhǎng)期匯率在均衡水平上的基本穩(wěn)定。與此同時(shí)，在外匯市場(chǎng)出現(xiàn)投機(jī)性沖擊或危機(jī)來臨之際，保持必要的外匯干預(yù)和資本管制，加強(qiáng)技術(shù)性管理工具的運(yùn)用，采取果斷和有效措施維持人民幣匯率穩(wěn)定。這是防范金融危機(jī)蔓延和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的必要手段。
第三，匯率政策實(shí)施過程中必須重視國(guó)際間政策溝通與協(xié)調(diào)。要密切關(guān)注美國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)政策的溢出效應(yīng)，加強(qiáng)與美國(guó)政府的溝通，推動(dòng)建立美元―人民幣匯率協(xié)調(diào)機(jī)制，降低過度的匯率波動(dòng)對(duì)雙方經(jīng)濟(jì)金融的負(fù)面影響。積極應(yīng)對(duì)歐元區(qū)和日本負(fù)利率政策，呼吁建立SDR籃子貨幣國(guó)家之間的貨幣政策協(xié)調(diào)，避免主要貨幣之間發(fā)生匯率戰(zhàn)，減少以鄰為壑效應(yīng)?？紤]到中國(guó)貨幣政策和匯率政策對(duì)其他新興市場(chǎng)國(guó)家的溢出效應(yīng)，既要優(yōu)先考慮國(guó)內(nèi)需要，又要通過適當(dāng)?shù)臏贤ㄅc協(xié)調(diào)機(jī)制兼顧他們的利益訴求，減少政策摩擦，實(shí)現(xiàn)合作共贏。
宏觀金融風(fēng)險(xiǎn)管理要以資本
流動(dòng)管理作為關(guān)鍵切入點(diǎn)
資本賬戶開放要與匯率制度改革相互配合，堅(jiān)持“漸進(jìn)、可控、協(xié)調(diào)”的原則，適應(yīng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展和國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化的需要。
研究表明，“8?11”匯改之后，中國(guó)資本市場(chǎng)價(jià)格、杠桿率和跨境資本凈流入之間的關(guān)系，由之前的單向驅(qū)動(dòng)關(guān)系變?yōu)檠h(huán)式的互動(dòng)關(guān)系，短期資本流動(dòng)沖擊足以影響到資本市場(chǎng)的價(jià)格和杠桿水平。國(guó)內(nèi)各個(gè)金融子市場(chǎng)之間、境內(nèi)外金融市場(chǎng)之間的資產(chǎn)價(jià)格聯(lián)動(dòng)性和金融風(fēng)險(xiǎn)傳染性明顯提高，對(duì)跨境資本流動(dòng)的沖擊更加敏感。因此，不能冒進(jìn)開放資本賬戶，必須加強(qiáng)全口徑資本流動(dòng)監(jiān)測(cè)。
中資銀行在資本賬戶開放進(jìn)程中獲得更大的國(guó)際化發(fā)展空間，但是必須經(jīng)受國(guó)內(nèi)外雙重風(fēng)險(xiǎn)的考驗(yàn)，在實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)擴(kuò)張與風(fēng)險(xiǎn)控制之間尋求平衡更加困難。系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)當(dāng)抓住機(jī)遇擴(kuò)大跨國(guó)經(jīng)營(yíng)，同時(shí)要健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，避免成為外部沖擊的放大器或系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的導(dǎo)火索。
資本流動(dòng)沖擊較之前更復(fù)雜、更頻繁，加劇了實(shí)體經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)性。要明確供給側(cè)改革的抓手，內(nèi)外并舉推動(dòng)技術(shù)進(jìn)步，堅(jiān)持金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，防止泡沫化和虛擬化，解決中國(guó)經(jīng)濟(jì)面臨的模式不適應(yīng)、創(chuàng)新能力落后、貿(mào)易大而不強(qiáng)、民間投資萎縮等問題，降低實(shí)體經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。人民幣國(guó)際化可以在直接投資、技術(shù)進(jìn)步、貿(mào)易升級(jí)等方面與供給側(cè)改革形成良性互動(dòng)，化危為機(jī)，共同推動(dòng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)。
以供給側(cè)改革夯實(shí)人民幣
國(guó)際化的實(shí)體經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)
供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革是培養(yǎng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)新動(dòng)力、建立經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展新結(jié)構(gòu)的必由之路。應(yīng)該在供給側(cè)改革中確立三個(gè)抓手，并有所建樹。第一，增加研發(fā)投入，加大海外并購，內(nèi)外并舉提升技術(shù)水平。第二，重視金融結(jié)構(gòu)調(diào)整，拓寬融資渠道，降低資金成本，強(qiáng)化金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的功能，防止金融“脫實(shí)就虛”，甚至泡沫化。第三，金融手段與財(cái)政措施協(xié)調(diào)配合，鼓勵(lì)民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行直接投資，利用國(guó)內(nèi)外兩個(gè)市場(chǎng)優(yōu)化生產(chǎn)要素配置。
中國(guó)必需毫不動(dòng)搖地堅(jiān)持金融為實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)、人民幣國(guó)際化為實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)的指導(dǎo)思想。人民幣國(guó)際化的長(zhǎng)足進(jìn)步，有利于國(guó)際社會(huì)增加對(duì)中國(guó)的信心和投資意愿，并為中資企業(yè)使用人民幣對(duì)外投資提供便利性和收益穩(wěn)定性。尤其是可以改變大宗商品使用美元計(jì)價(jià)結(jié)算的習(xí)慣，使中國(guó)經(jīng)濟(jì)獲得更加穩(wěn)定的物資供應(yīng)模式。鑒于“一帶一路”沿線國(guó)家使用人民幣的意愿大幅提高，中國(guó)可與中東、中亞國(guó)家以及俄羅斯等國(guó)家推動(dòng)雙邊原油貿(mào)易以人民幣定價(jià)、結(jié)算，提升包括中國(guó)在內(nèi)的這些國(guó)家的原油定價(jià)權(quán)。
推進(jìn)供給側(cè)改革，長(zhǎng)遠(yuǎn)看有助于改善我國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的風(fēng)險(xiǎn)積聚問題。創(chuàng)新型工業(yè)體系的建立將確保經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展，夯實(shí)人民幣國(guó)際化的物質(zhì)基礎(chǔ)。而人民幣國(guó)際化的穩(wěn)步推進(jìn)，不僅增強(qiáng)國(guó)際社會(huì)對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的信心和需求，其所帶來的貿(mào)易計(jì)價(jià)結(jié)算和投融資便利，還有利于擴(kuò)大對(duì)外貿(mào)易和國(guó)際合作，推動(dòng)跨國(guó)并購和技術(shù)進(jìn)步，形成大宗商品新的供應(yīng)新模式，實(shí)現(xiàn)在國(guó)內(nèi)外更廣闊的市場(chǎng)上優(yōu)化資源配置。尤其是人民幣在國(guó)際化進(jìn)程中穩(wěn)步升值，迫使貿(mào)易結(jié)構(gòu)升級(jí)，從產(chǎn)業(yè)低端邁向中高端，加速形成了中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)動(dòng)力轉(zhuǎn)換的倒逼機(jī)制。因此，從某種意義上看，人民幣國(guó)際化與供給側(cè)改革是相輔相成的，具有內(nèi)在的相互促進(jìn)機(jī)制，人民幣國(guó)際化本身就是中國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)的重要推手。
亟須構(gòu)建符合中國(guó)實(shí)際的宏觀審慎政策框架
要在現(xiàn)行金融監(jiān)管框架當(dāng)中增加宏觀審慎維度，并明確宏觀審慎政策的具體實(shí)施部門。2008年金融危機(jī)以來，各國(guó)的監(jiān)管改革以增加現(xiàn)行監(jiān)管框架的宏觀審慎維度為主，加強(qiáng)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、評(píng)估和防范，并以專門委員會(huì)或者審慎監(jiān)管局等不同方式明確實(shí)施宏觀審慎政策的具體部門。
集團(tuán)總部職能與管理架構(gòu)比較
以母體控股公司為總部是集團(tuán)基本架構(gòu)的主流
整體組織管理架構(gòu)上，由金融控股公司下轄各類附屬公司是主流模式，也有部分金融集團(tuán)以統(tǒng)一法人兼營(yíng)多種金融業(yè)務(wù)并通過個(gè)別子公司補(bǔ)充。從本文考察的十余家國(guó)際金融集團(tuán)來看，絕大多數(shù)都通過母公司為控股公司下轄附屬公司的架構(gòu)來構(gòu)建管理體系，匯豐、花旗、富國(guó)銀行、日本的三家金融集團(tuán)等都是，即使在區(qū)域上非常重視分支行架構(gòu)的美國(guó)銀行，也采用了較為復(fù)雜的多層級(jí)的控股架構(gòu)。
采用金融控股集團(tuán)的模式既與所屬國(guó)監(jiān)管法規(guī)有關(guān)系，也與風(fēng)險(xiǎn)隔離選擇有關(guān)。一體化的法人加分支行模式作為基本框架，有助于集團(tuán)化效應(yīng)的增強(qiáng)，但是在風(fēng)險(xiǎn)隔離，尤其是下轄較為復(fù)雜的多元化經(jīng)營(yíng)格局，難于構(gòu)建有效的跨行業(yè)、跨國(guó)家、跨地區(qū)的防火墻體系。這也是一些國(guó)家和地區(qū)監(jiān)管要求金融集團(tuán)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的同時(shí)，需構(gòu)筑相對(duì)隔離的控股公司架構(gòu)，來防止跨行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的滲透。很顯然，以商業(yè)銀行作為母體的金融集團(tuán)架構(gòu)中，下轄證券、租賃、保險(xiǎn)、信托等非銀行附屬公司，要構(gòu)筑有效的跨行業(yè)防火墻體系的難度加大，對(duì)于監(jiān)管當(dāng)局的有效監(jiān)管的難度也大大提升。
英國(guó)的大型金融集團(tuán)通常是以控股公司為基礎(chǔ)構(gòu)成的。匯豐集團(tuán)是由匯豐控股公司及其附屬機(jī)構(gòu)組成。匯豐控股作為集團(tuán)總部，是其附屬公司的股本持有者，其控股架構(gòu)有較為復(fù)雜的層級(jí)特點(diǎn)，一些核心附屬公司往往是經(jīng)過多層級(jí)控股而形成。根據(jù)匯豐控股董事會(huì)的授權(quán)，集團(tuán)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)集團(tuán)的管理和日常運(yùn)作。匯豐控股并不向任何附屬公司提供核心融資，也不在其權(quán)限內(nèi)從事任何銀行業(yè)務(wù)。從地理區(qū)域來看，匯豐集團(tuán)是地區(qū)銀行構(gòu)成的一個(gè)網(wǎng)絡(luò)且以本地公司化銀行實(shí)體為主要載體。英國(guó)蘇格蘭皇家銀行集團(tuán)是一家以英國(guó)為基地的控股公司，它有兩個(gè)主要的子公司，即蘇格蘭皇家銀行和西敏寺銀行。
美國(guó)的大型金融集團(tuán)普遍以金融控股公司做母體并且下轄附屬公司形成。花旗集團(tuán)是由其母公司花旗集團(tuán)有限公司控股形成的多元化金融集團(tuán)體系，該公司直接控股花旗公司和花旗控股公司。美國(guó)銀行是一家銀行控股公司和金融控股公司，通過其子公司或聯(lián)屬公司提供多元化的銀行和非銀行金融服務(wù)和產(chǎn)品。其母體公司控股了美林有限公司和NB控股公司，然后再由兩大公司分別控股下轄承載具體金融業(yè)務(wù)的附屬公司。富國(guó)銀行是根據(jù)特拉華州法和《1956年銀行控股公司法》組建的金融和銀行控股的公司，該公司通過其子公司和聯(lián)屬公司提供多元化的金融服務(wù)，但以零售業(yè)務(wù)為主，批發(fā)銀行業(yè)務(wù)和個(gè)人金融業(yè)務(wù)為輔。JP摩根大通也是根據(jù)特拉華州法組建的金融控股公司，該公司的主要銀行子公司有摩根大通銀行和美國(guó)大通銀行。
日本的大型金融集團(tuán)普遍是金融控股公司為母體的架構(gòu)。包括日本瑞穗、三菱日聯(lián)、三井住友都是如此。例如，三菱日聯(lián)集團(tuán)總部是控股公司，下轄各類子公司，包括三菱日聯(lián)銀行、三菱日聯(lián)證券控股公司、三菱日聯(lián)融資租賃公司、三菱日聯(lián)信托與銀行公司、三菱日聯(lián)NICOS公司等。
以投行或商業(yè)銀行為母體的金融集團(tuán)公司的典型代表是德意志銀行和加拿大皇家銀行，它們沒有構(gòu)造專門的控股公司作為母體。德意志銀行是以投資銀行為母體構(gòu)建的集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)體系，其母體直接從事投資銀行、公司與零售銀行以及資產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理等業(yè)務(wù)，同時(shí)該母體在全球有多種多樣的附屬公司從事各類金融服務(wù)。加拿大皇家銀行是以銀行為母體并下轄子公司而形成的金融集團(tuán)，其直接控制的主要子公司包括皇家銀行按揭公司、RBC資本信托、RBC多米尼證券有限公司、加拿大皇家信托公司、還價(jià)信托公司、皇家銀行控股公司、加拿大皇家銀行金融公司、RBC投資管理（亞洲）有限公司、RBC資本市場(chǎng)（日本）有限公司等等。
業(yè)務(wù)管理體系突出條線管理兼顧地區(qū)管理屬性
大型國(guó)際金融集團(tuán)在縱向業(yè)務(wù)管理體系上，突出條線特點(diǎn)的事業(yè)部或準(zhǔn)事業(yè)部制最為流行。事業(yè)部或準(zhǔn)事業(yè)部制與分支行制雖然沒有絕對(duì)的優(yōu)劣，但是圍繞高效服務(wù)客戶的中心，傳統(tǒng)的總分支行體制已經(jīng)重視汲取事業(yè)部條線運(yùn)作相對(duì)高效率的特點(diǎn)；事業(yè)部制則因客戶需求的綜合化、多元化和復(fù)雜化需要廣泛吸納分支行制的某些優(yōu)點(diǎn)，加上國(guó)際性銀行因其活動(dòng)范圍的廣泛，需要按照地區(qū)或國(guó)家設(shè)置機(jī)構(gòu)，使得產(chǎn)品線和區(qū)域線主管的分工和協(xié)調(diào)合作也不得不共同強(qiáng)化。
花旗的業(yè)務(wù)管理體系由三大板塊構(gòu)成。一是花旗公司的集團(tuán)消費(fèi)者金融業(yè)務(wù)（含零售銀行業(yè)務(wù)、花旗品牌卡、花旗按揭和商務(wù)金融業(yè)務(wù)）和集團(tuán)機(jī)構(gòu)客戶業(yè)務(wù)（含證券和銀行業(yè)務(wù)，如投資銀行、債務(wù)和股本市場(chǎng)、融資、私人股本、對(duì)沖基金、不動(dòng)產(chǎn)、結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品、私人銀行、股本和固定收益研究；交易服務(wù)，如資金和貿(mào)易解決方案、證券和基金服務(wù)）；二是花旗控股的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、本地消費(fèi)者融資和特殊資產(chǎn)池；三是其他（含資金、運(yùn)營(yíng)與技術(shù)、全球人力資源職能和其他公司支出、非連續(xù)的運(yùn)營(yíng)等）?；ㄆ旒瘓F(tuán)的業(yè)務(wù)體系還有較強(qiáng)的區(qū)域色彩，如花旗有限公司下轄的地區(qū)消費(fèi)者業(yè)務(wù)分為北美、歐洲中東和非洲（EMEA）、拉美以及亞洲四大區(qū)域。
匯豐擁有包含環(huán)球業(yè)務(wù)、地區(qū)及環(huán)球部門的矩陣管理體系。匯豐集團(tuán)業(yè)務(wù)管理上分為四大板塊：零售銀行和財(cái)富管理（資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)策劃、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、制訂壽險(xiǎn)等）；工商業(yè)務(wù)（含企業(yè)融資、資本市場(chǎng)和證券服務(wù)等）；環(huán)球銀行和資本市場(chǎng)（含企業(yè)融資、資本市場(chǎng)和證券服務(wù)）；環(huán)球私人銀行（資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)顧問、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、另類投資等）。這四大業(yè)務(wù)一般都有存款、賬戶服務(wù)、資金管理等服務(wù)。環(huán)球業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)在集團(tuán)內(nèi)開拓、實(shí)施及管理業(yè)務(wù)計(jì)劃，同各地區(qū)在集團(tuán)戰(zhàn)略范圍內(nèi)制訂自身策略，負(fù)責(zé)發(fā)出有關(guān)這些業(yè)務(wù)的規(guī)劃指引，對(duì)其利潤(rùn)及虧損負(fù)責(zé)，并管理屬下員工。匯豐集團(tuán)跨越85個(gè)國(guó)家和地區(qū)，在地域上也有六大區(qū)域劃分的概念，即歐洲、香港、亞太區(qū)、中東與北非、北美和拉美。地區(qū)負(fù)責(zé)落實(shí)執(zhí)行環(huán)球業(yè)務(wù)所制訂的業(yè)務(wù)策略。環(huán)球部門（如匯豐科技及服務(wù)等）負(fù)責(zé)支援并配合落實(shí)有關(guān)策略。
JP摩根大通集團(tuán)業(yè)務(wù)管理分為消費(fèi)者業(yè)務(wù)和批發(fā)業(yè)務(wù)兩大板塊。消費(fèi)者業(yè)務(wù)包括消費(fèi)者和社區(qū)金融，具體分為消費(fèi)者與商務(wù)金融、按揭銀行、銀行卡和商務(wù)服務(wù)與汽車金融等。批發(fā)業(yè)務(wù)分為公司與投資銀行（具體包括投資銀行、資金服務(wù)與借貸，以及固定收益市場(chǎng)、股本市場(chǎng)、證券服務(wù)、信用調(diào)整與其他等市場(chǎng)或投資者服務(wù)）、商務(wù)金融（中型市場(chǎng)金融、商務(wù)項(xiàng)目借貸、公司客戶金融、不動(dòng)產(chǎn)金融等）和資產(chǎn)管理（私人銀行、投資管理等）。這次重組將零售金融服務(wù)、卡服務(wù)和汽車金融業(yè)務(wù)整合形成一個(gè)業(yè)務(wù)條線，即消費(fèi)者與社區(qū)金融服務(wù)（CCB）；投資銀行和資金、證券服務(wù)條線整合為統(tǒng)一的業(yè)務(wù)條線，即公司與投資銀行（CIB）。商務(wù)金融與資產(chǎn)管理則未受上述整合的影響。
富國(guó)銀行業(yè)務(wù)管理架構(gòu)上分為三大領(lǐng)域，即社區(qū)銀行、批發(fā)銀行與財(cái)富、經(jīng)紀(jì)與退休金管理。社區(qū)銀行是向消費(fèi)者和小企業(yè)提供一系列多元化的金融產(chǎn)品和服務(wù)，也通過附屬機(jī)構(gòu)向零售客戶、證券經(jīng)紀(jì)提供投資管理和其他服務(wù)。批發(fā)銀行是提供一系列的商業(yè)銀行、公司、資本市場(chǎng)、現(xiàn)金管理和不動(dòng)產(chǎn)金融產(chǎn)品與服務(wù)，有傳統(tǒng)的商業(yè)貸款與信用服務(wù)、信用證、資產(chǎn)為基礎(chǔ)的借貸、設(shè)備租賃、國(guó)際貿(mào)易融資、貿(mào)易融資、托收服務(wù)、外匯交易服務(wù)、資金管理、投資管理、機(jī)構(gòu)固定收益銷售、利率、商品和股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理等等。財(cái)富、經(jīng)紀(jì)與退休服務(wù)是向客戶提供一系列的金融顧問服務(wù)，包括提供豐富和高附加值的財(cái)富管理解決方案、財(cái)務(wù)規(guī)劃、私人銀行、信用、投資管理和信托等。
日本瑞穗金融集團(tuán)業(yè)務(wù)包括三大板塊，即全球公司銀行業(yè)務(wù)、全球零售銀行業(yè)務(wù)、全球資產(chǎn)管理和財(cái)富管理。全球公司銀行業(yè)務(wù)旗下主要有瑞穗實(shí)業(yè)銀行和瑞穗證券；全球零售銀行業(yè)務(wù)包括瑞穗銀行、瑞穗投資者證券業(yè)務(wù)和信用卡業(yè)務(wù)等；全球資產(chǎn)管理和財(cái)富管理包括瑞穗信托、瑞穗資產(chǎn)管理、私人財(cái)富管理和托管業(yè)務(wù)等。作為瑞穗金融集團(tuán)的核心子公司之一，日本瑞穗實(shí)業(yè)銀行管理架構(gòu)中有專門的利潤(rùn)單元，旗下有具體的業(yè)務(wù)單元，包括：（1）公司（大公司）銀行單元；（2）公司銀行單元下轄公司銀行協(xié)調(diào)部等等；（3）金融機(jī)構(gòu)與公共機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)單元（下轄金融機(jī)構(gòu)與公共部門業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)部）；（4）國(guó)際銀行單元；（5）投資銀行單元；（6）資產(chǎn)管理單元。
三菱日聯(lián)金融集團(tuán)總部?jī)?nèi)設(shè)職能包括零售業(yè)務(wù)、公司銀行業(yè)務(wù)、信托資產(chǎn)業(yè)務(wù)、環(huán)球業(yè)務(wù)、環(huán)球市場(chǎng)業(yè)務(wù)。一是零售業(yè)務(wù)總部，含零售業(yè)務(wù)規(guī)劃部、零售分支機(jī)構(gòu)管理部、零售業(yè)務(wù)發(fā)展部、私人銀行部、零售業(yè)務(wù)促進(jìn)規(guī)劃部和零售信托業(yè)務(wù)規(guī)劃部；二是公司銀行業(yè)務(wù)總部，內(nèi)設(shè)公司業(yè)務(wù)規(guī)劃部、信托業(yè)務(wù)規(guī)劃部、公司與投資銀行業(yè)務(wù)規(guī)劃部、公司業(yè)務(wù)發(fā)展部；三是信托資產(chǎn)業(yè)務(wù)總部，含資產(chǎn)管理和行政管理規(guī)劃部；四是環(huán)球業(yè)務(wù)總部，內(nèi)設(shè)環(huán)球規(guī)劃部、環(huán)球風(fēng)險(xiǎn)管理部、美國(guó)控股部、EMEA集團(tuán)戰(zhàn)略部；五是環(huán)球市場(chǎng)業(yè)務(wù)總部，內(nèi)設(shè)環(huán)球市場(chǎng)規(guī)劃部。
立足管理效率和成本控制并梳理整合總部職能
自2008年以來，全球性金融危機(jī)帶來的盈利和成本控制壓力不斷提升，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈呼喚效率，資產(chǎn)和機(jī)構(gòu)規(guī)模日益龐大的大型金融集團(tuán)高度重視組織管理體系的檢視，立足效率和成本優(yōu)化來梳理和整合總部管理職能。適當(dāng)精簡(jiǎn)總部職能，完善板塊化或單元化的職能體系頗為流行。
匯豐集團(tuán)2012年年報(bào)重申繼續(xù)簡(jiǎn)化匯豐架構(gòu)。2011年5月匯豐推出的四項(xiàng)計(jì)劃繼續(xù)取得進(jìn)展，這四項(xiàng)計(jì)劃旨在簡(jiǎn)化匯豐的架構(gòu)，使集團(tuán)更易于管理和監(jiān)控。該四項(xiàng)計(jì)劃包括：落實(shí)一致的業(yè)務(wù)模式；重整環(huán)球部門；重整營(yíng)運(yùn)程序；精簡(jiǎn)資訊科技系統(tǒng)。在組織管理體系方面：組建“8×8”架構(gòu)，即集團(tuán)行政總裁與前線職員之間最多設(shè)立8層架構(gòu)，擴(kuò)大掌控范圍（每名經(jīng)理可有8名下屬）；四大環(huán)球業(yè)務(wù)，設(shè)有目標(biāo)業(yè)務(wù)與營(yíng)運(yùn)模式，因已經(jīng)終止經(jīng)營(yíng)非策略性業(yè)務(wù)，可以集中組織資源；11個(gè)環(huán)球部門，管理環(huán)球資源，更易于執(zhí)行全球掌控。并在目前用以評(píng)估集團(tuán)業(yè)務(wù)的五項(xiàng)策略評(píng)估準(zhǔn)則（國(guó)際聯(lián)系、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、盈利能力、成本效益及流動(dòng)資金）之上，增加了第六方面的考慮，即要求就金融犯罪制訂環(huán)球標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)這些標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估現(xiàn)有及新增客戶關(guān)系和活動(dòng)。
瑞士信貸集團(tuán)在總部的管理職能方面組建了由首席財(cái)務(wù)官、總法律顧問、首席風(fēng)險(xiǎn)官、首席信息官和智力、品牌、信息傳媒首席官等牽頭的五大主要職能體系，此外還有機(jī)構(gòu)統(tǒng)一協(xié)作和公共政策職能。首席財(cái)務(wù)官下轄包括公司發(fā)展、公司不動(dòng)產(chǎn)與服務(wù)、績(jī)效管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、集團(tuán)保險(xiǎn)、集團(tuán)財(cái)務(wù)計(jì)劃與分析、投資者關(guān)系、新業(yè)務(wù)、運(yùn)營(yíng)、產(chǎn)品控制、稅務(wù)和資金等16個(gè)職能領(lǐng)域?？偡深檰栂螺犅毮茴I(lǐng)域有法律和合規(guī)。首席風(fēng)險(xiǎn)官下轄領(lǐng)域包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)分析和報(bào)告、操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控活動(dòng)。首席信息官下轄領(lǐng)域包含技術(shù)支持以促進(jìn)執(zhí)行和產(chǎn)品的傳遞、設(shè)計(jì)新技術(shù)系統(tǒng)與平臺(tái)以滿足業(yè)務(wù)和服務(wù)需要。智力、品牌和信息傳媒首席官，其職能包含人力資源、公司資訊、公司品牌和廣告等構(gòu)成。
日本瑞穗金融集團(tuán)重視整合業(yè)務(wù)條線之外的職能體系。構(gòu)建大部門附屬的小部門的體制，其有關(guān)職能總部包括：內(nèi)部審計(jì)總部、戰(zhàn)略規(guī)劃總部（包含公司規(guī)劃部、公司資訊部和行政管理部）、內(nèi)部控制與會(huì)計(jì)總部（包含財(cái)務(wù)規(guī)劃部、會(huì)計(jì)部、投資者關(guān)系部）、風(fēng)險(xiǎn)管理總部（包含風(fēng)險(xiǎn)管理部和信用風(fēng)險(xiǎn)管理部）、人力資源總部（內(nèi)設(shè)集團(tuán)人力資源部）、IT與系統(tǒng)總部（包含IT、系統(tǒng)規(guī)劃部和運(yùn)營(yíng)規(guī)劃部）、合規(guī)總部（內(nèi)設(shè)合規(guī)與法律事務(wù)部）等。
三井住友銀行作為三井住友集團(tuán)的核心公司，其內(nèi)部組織體系包括六大單元體系。（1）資金單元；（2）投資銀行單元；（3）公司服務(wù)單元；（4）合規(guī)單元，含綜合事務(wù)部及其附屬的融資產(chǎn)品合規(guī)部、融資犯罪預(yù)防部、國(guó)際合規(guī)部、法律部；（5）公司行政單元；（6）風(fēng)險(xiǎn)管理單元，含公司風(fēng)險(xiǎn)管理部及其附屬的公司管理系統(tǒng)部、信用與投資規(guī)劃部及其附屬的信用組合管理部。
法人化和外設(shè)外包可分離職能來降低管理成本
成本領(lǐng)先是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)三大基本戰(zhàn)略之一，成本控制是所有企業(yè)都必須面對(duì)的一個(gè)重要管理課題，由此大型金融集團(tuán)可分離性職能的分設(shè)、外包和法人化成為一種趨勢(shì)。大型金融集團(tuán)總部往往處于人力、運(yùn)營(yíng)、管理成本極為高昂的大都市中心，為了有效降低運(yùn)營(yíng)和管理成本，各金融集團(tuán)紛紛將可分離的操作型職能選在成本相對(duì)較低城市，即使在總部必需的一些支持職能也努力將其相關(guān)人員設(shè)置在遠(yuǎn)離高成本總部大樓的郊區(qū)。還有的則在全球范圍考慮人力、技術(shù)和管理成本等因素，將一些可分離的業(yè)務(wù)中心設(shè)置于成本較低的國(guó)家和地區(qū)。有的將可分離的業(yè)務(wù)或服務(wù)通過專門化的非銀行子公司來承載，如數(shù)據(jù)服務(wù)公司、呼叫服務(wù)公司等；有的甚至將這些業(yè)務(wù)或運(yùn)營(yíng)外包給專業(yè)化的機(jī)構(gòu)，例如金融軟件開發(fā)、金融數(shù)據(jù)處理、支付清算的部分環(huán)節(jié)、自動(dòng)柜員機(jī)服務(wù)、票據(jù)整理、縮微和倉儲(chǔ)、信用卡業(yè)務(wù)、現(xiàn)金運(yùn)營(yíng)與處理、客戶服務(wù)中心（呼叫中心）等。
花旗集團(tuán)服務(wù)外包?；ㄆ煸缭?009年就開始將部分面向美國(guó)區(qū)域客戶的投資服務(wù)外包給外部顧問公司，并將數(shù)百名員工轉(zhuǎn)移到新的工作崗位，根據(jù)該計(jì)劃花旗集團(tuán)每將一名客戶帶給獨(dú)立顧問公司，后者都向該集團(tuán)支付一定費(fèi)用。花旗銀行近年來在IT技術(shù)部分外包問題上做了大量的探索，同時(shí)也推動(dòng)法人化的花旗技術(shù)服務(wù)公司的設(shè)立，例如早2002年8月花旗集團(tuán)旗下的花旗銀行在上海成立了附屬子公司——花旗技術(shù)服務(wù)（上海）有限公司，其目標(biāo)是通過提供軟件開發(fā)和相關(guān)技術(shù)服務(wù)支持花旗集團(tuán)全球業(yè)務(wù)的發(fā)展。
匯豐在全球設(shè)置技術(shù)服務(wù)公司。如早在2002年便設(shè)立了匯豐數(shù)據(jù)處理（上海）有限公司，后演變?yōu)閰R豐技術(shù)服務(wù)（中國(guó)）有限公司。匯豐銀行將呼叫中心設(shè)立為獨(dú)立的公司來降低成本運(yùn)作，例如在中國(guó)成立了匯豐環(huán)球客戶服務(wù)（廣東）有限公司。
風(fēng)險(xiǎn)管理獨(dú)立性兼顧具體領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理一體化
眾多事實(shí)證明即便是大型國(guó)際金融集團(tuán)，如果沒有有效的風(fēng)險(xiǎn)控制，盲目的多元化和復(fù)雜化更容易招致危機(jī)。大型金融集團(tuán)普遍重視風(fēng)險(xiǎn)管理，幾乎所有金融集團(tuán)的董事會(huì)均下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，并將對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理視為其核心內(nèi)容，設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門的同時(shí)高度關(guān)注其職能的獨(dú)立性和自主性，為加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，重視在業(yè)務(wù)條線、地區(qū)、一些重點(diǎn)產(chǎn)品領(lǐng)域設(shè)置專門化的風(fēng)險(xiǎn)管理職能，同時(shí)通過一體化風(fēng)險(xiǎn)職能條線的報(bào)告機(jī)制確保風(fēng)險(xiǎn)管理的相對(duì)獨(dú)立性。在金融集團(tuán)總部風(fēng)險(xiǎn)管理職能體系中，董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)、首席風(fēng)險(xiǎn)官（或風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)）、風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)議以及專門而獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門等體制機(jī)制普遍受到關(guān)注。信貸風(fēng)險(xiǎn)是大型金融集團(tuán)最為關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)類別，多數(shù)將信貸管理職能融入到風(fēng)險(xiǎn)管理職能體系中，也有部分金融集團(tuán)將兩者并行起來。在以控股公司為母體的架構(gòu)中具體的信貸管理職能（如信貸審批、信貸調(diào)查、客戶評(píng)級(jí)評(píng)估等）多數(shù)不再體現(xiàn)在總部職能中，而在區(qū)域性或承載核心業(yè)務(wù)體系的子公司。
花旗集團(tuán)董事會(huì)下設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理與財(cái)務(wù)委員會(huì)?；ㄆ灬槍?duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)通過業(yè)務(wù)、地區(qū)和重要產(chǎn)品三條路徑來管理?；ㄆ旒瘓F(tuán)的每一個(gè)業(yè)務(wù)總部都有一位業(yè)務(wù)首席風(fēng)險(xiǎn)官（Business Chief Risk Officer），是風(fēng)險(xiǎn)決策關(guān)鍵點(diǎn)，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)限額和批準(zhǔn)業(yè)務(wù)交易。還有地區(qū)首席風(fēng)險(xiǎn)官（Regional Chief Risk Officers），他們分別由花旗亞洲、花旗EMEA，花旗拉丁美洲聘任，負(fù)責(zé)在其區(qū)域內(nèi)的所有風(fēng)險(xiǎn)，是地區(qū)業(yè)務(wù)主管和當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)就風(fēng)險(xiǎn)事宜的基本聯(lián)系人。另外還設(shè)置了產(chǎn)品首席風(fēng)險(xiǎn)官（Product Chief Risk Officers），其職責(zé)是負(fù)責(zé)管理那些對(duì)花旗極為重要的領(lǐng)域的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)，例如不動(dòng)產(chǎn)和結(jié)構(gòu)性市場(chǎng)以及重要的信貸。
信貸風(fēng)險(xiǎn)是花旗面對(duì)的最重要的風(fēng)險(xiǎn)，花旗有一套管理所有業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的成熟架構(gòu)，這包括界定風(fēng)險(xiǎn)偏好、信用限制、信貸政策，既有業(yè)務(wù)條線也有公司層面的。在花旗的各層級(jí)機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)條線中各個(gè)獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門也有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)主管，所有風(fēng)險(xiǎn)主管都向首席風(fēng)險(xiǎn)官報(bào)告，受首席風(fēng)險(xiǎn)官的管理。花旗中國(guó)董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)定期評(píng)估花旗中國(guó)的全面風(fēng)險(xiǎn)狀況，為制定風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制戰(zhàn)略政策提供參考，并監(jiān)督相關(guān)戰(zhàn)略及政策的執(zhí)行。首席風(fēng)險(xiǎn)官在高級(jí)管理層面總管花旗中國(guó)所有信貸風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理職能。風(fēng)控董事審批超越首席風(fēng)險(xiǎn)官權(quán)限的事宜。花旗中國(guó)首席風(fēng)險(xiǎn)官下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理部設(shè)置了五個(gè)主要的風(fēng)險(xiǎn)管理分部門：信貸審查部、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部、個(gè)人銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部、企業(yè)營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)部。其風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職能主要以客戶類別劃分，各風(fēng)險(xiǎn)部門分別設(shè)立部門主管，負(fù)責(zé)擬定所轄部門的風(fēng)險(xiǎn)管理策略及工作計(jì)劃，牽頭制定/更新風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，并監(jiān)督其實(shí)施?？梢?，花旗中國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)將信貸審查納入到風(fēng)險(xiǎn)管理體系中。
匯豐集團(tuán)總部設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理部門。其風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)中，突出董事會(huì)、集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防護(hù)委員會(huì)、集團(tuán)管理委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)議、集團(tuán)管理委員會(huì)環(huán)球標(biāo)準(zhǔn)督導(dǎo)會(huì)議、環(huán)球風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)以及負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)事宜及環(huán)球業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的附屬公司董事會(huì)下屬委員會(huì)等機(jī)制的作用。集團(tuán)管理委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)議（Risk Management Meeting）負(fù)責(zé)擬定高層次的集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)政策、執(zhí)行被授予的風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)限、監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)偏好和控制的實(shí)施、監(jiān)測(cè)各類風(fēng)險(xiǎn)并決定適當(dāng)?shù)木忈尨胧⒋龠M(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的集團(tuán)相互支持文化。環(huán)球風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的職責(zé)，支援風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)議及集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)，為環(huán)球風(fēng)險(xiǎn)管理部提供策略方向，制定工作的優(yōu)先次序及監(jiān)督有關(guān)工作、監(jiān)督環(huán)球風(fēng)險(xiǎn)管理部采取一貫的方式承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)方面的責(zé)任以及采取減輕風(fēng)險(xiǎn)措施。
匯豐集團(tuán)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施高度集中管理體制。環(huán)球風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)進(jìn)行獨(dú)立信貸監(jiān)控， 下設(shè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部（另有一個(gè)與信貸相關(guān)的收賬部）。董事會(huì)授予匯豐控股有限公司若干人員信貸審批權(quán)限；董事會(huì)也對(duì)附屬公司的若干人員授予信貸審批權(quán)限。每個(gè)附屬公司的風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)均向當(dāng)?shù)匦姓偛脜R報(bào)與信貸相關(guān)的問題，也同樣須向環(huán)球風(fēng)險(xiǎn)管理部的集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)匯報(bào)。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部職責(zé)主要有：制定集團(tuán)的信貸政策；向營(yíng)運(yùn)公司發(fā)出指引；獨(dú)立審查及客觀評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)；監(jiān)督集團(tuán)內(nèi)各組合的表現(xiàn)及管理；控制源自實(shí)體、銀行及其他金融機(jī)構(gòu)以及非純粹持有作為交易用途的債券的風(fēng)險(xiǎn)；制訂大額信貸風(fēng)險(xiǎn)的集團(tuán)政策；控制跨境風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)；貫徹執(zhí)行及建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)架構(gòu)和制度；向風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)議、集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及董事會(huì)匯報(bào)高風(fēng)險(xiǎn)組合、風(fēng)險(xiǎn)集中等情況；代表匯豐控股就相關(guān)事宜與監(jiān)管機(jī)構(gòu)、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等接觸。
美國(guó)銀行的環(huán)球風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門是由首席風(fēng)險(xiǎn)官領(lǐng)導(dǎo)。首席風(fēng)險(xiǎn)官領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的高級(jí)管理人員，并獨(dú)立于公司的業(yè)務(wù)條線和企業(yè)的其他控制職能，在發(fā)展和推行風(fēng)險(xiǎn)管理舉措方面保持充分的自主性。首席風(fēng)險(xiǎn)官直接向行政總裁匯報(bào)。美國(guó)銀行環(huán)球風(fēng)險(xiǎn)管理部由企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)團(tuán)隊(duì)（Enterprise risk team）和獨(dú)立的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)團(tuán)隊(duì)（Independent risk team）兩類團(tuán)隊(duì)組成，他們均向首席風(fēng)險(xiǎn)官匯報(bào)，并獨(dú)立于業(yè)務(wù)和企業(yè)控制職能。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的政策、計(jì)劃、標(biāo)準(zhǔn)，以企業(yè)層面的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、督察等工作。業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)其所在業(yè)務(wù)條線有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)政策、限額、標(biāo)準(zhǔn)、控制、度量等等。
加拿大皇家銀行總部設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理總部（Group Risk Management ，GRM）。董事會(huì)下設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)，集團(tuán)執(zhí)行與集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)及高級(jí)管理風(fēng)險(xiǎn)委員向董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)匯報(bào)。首席風(fēng)險(xiǎn)官和風(fēng)險(xiǎn)管理總部負(fù)責(zé)促進(jìn)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)文化、監(jiān)管有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)偏好的風(fēng)險(xiǎn)架構(gòu)、維持公司范圍的識(shí)別、計(jì)量、控制和報(bào)告重要風(fēng)險(xiǎn)的行動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)（由風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)負(fù)責(zé)）向董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)進(jìn)行匯報(bào)，銀行經(jīng)營(yíng)平臺(tái)的各業(yè)務(wù)線也有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門。在風(fēng)險(xiǎn)管理部門中設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估部、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部、操作風(fēng)險(xiǎn)管理部、合規(guī)部等專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，集中進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理。
德意志銀行總部設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)統(tǒng)一管理整個(gè)集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)，直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)之下，設(shè)有具體執(zhí)行各項(xiàng)任務(wù)的附屬委員會(huì)。同時(shí)，在銀行組織內(nèi)部，設(shè)有首席風(fēng)險(xiǎn)官，下設(shè)首席信用風(fēng)險(xiǎn)官、首席市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)官和首席操作風(fēng)險(xiǎn)官，使信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)得到統(tǒng)一的管理。德意志銀行全球風(fēng)險(xiǎn)管理與集團(tuán)職能部門是各自獨(dú)立的，各個(gè)區(qū)域和職能部門都設(shè)有信用風(fēng)險(xiǎn)官、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)官和操作風(fēng)險(xiǎn)官，直接向集團(tuán)首席風(fēng)險(xiǎn)官進(jìn)行匯報(bào)。德意志銀行（中國(guó)）有限公司首席風(fēng)險(xiǎn)官下設(shè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部、操作風(fēng)險(xiǎn)管理部、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部。
日本三大金融集團(tuán)一般將風(fēng)險(xiǎn)管理與信貸管理職能分開設(shè)置。三菱日聯(lián)集團(tuán)在總部設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理職能和信貸管理職能。信貸管理方面專設(shè)信貸與投資管理部。在風(fēng)險(xiǎn)管理上，既有綜合性的風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門，也有條線上的風(fēng)險(xiǎn)管理職能，即前者是公司風(fēng)險(xiǎn)管理部，后者如綜合環(huán)球業(yè)務(wù)總部下設(shè)有環(huán)球風(fēng)險(xiǎn)管理部。三井住友集團(tuán)總部設(shè)有公司風(fēng)險(xiǎn)管理部及其附屬的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)部。信貸管理方面，設(shè)置了信貸與投資計(jì)劃部并附屬有信貸投資組合管理部。三井住友集團(tuán)在業(yè)務(wù)條線中也有風(fēng)險(xiǎn)管理職能表現(xiàn)，如在國(guó)際業(yè)務(wù)單元設(shè)有信貸部美洲分部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、亞洲信貸部、信貸管理部（國(guó)際業(yè)務(wù)單元）；在公司服務(wù)單元中設(shè)有信貸行政管理部（下設(shè)信貸業(yè)務(wù)部）。三井住友集團(tuán)在審計(jì)職能上突出信貸監(jiān)督，其總部?jī)?nèi)部審計(jì)單元設(shè)有信貸審查部。瑞穗集團(tuán)總部因其控股公司職能精簡(jiǎn)，僅設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理職能而無具體信貸管理職能；它設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理總部，包含風(fēng)險(xiǎn)管理部和信用風(fēng)險(xiǎn)管理部；其核心子公司瑞穗實(shí)業(yè)銀行四大一級(jí)板塊中有信貸總部，該部包含了公司信貸部及其附屬的信貸管理部和信貸行政部、金融產(chǎn)品信貸部、公司研究部、國(guó)際信貸部（含東亞信貸部、亞太區(qū)信貸部）、美洲信貸部、歐洲信貸部。
總部突出戰(zhàn)略規(guī)劃、公司治理與機(jī)構(gòu)管理職能
戰(zhàn)略規(guī)劃事關(guān)金融集團(tuán)發(fā)展的根本，各大型國(guó)際金融集團(tuán)都高度重視總部戰(zhàn)略規(guī)劃職能，在職能部門設(shè)置上絕大多數(shù)金融集團(tuán)都設(shè)有單獨(dú)的戰(zhàn)略規(guī)劃部門。即使極為精簡(jiǎn)僅有11個(gè)全球職能部門的匯豐集團(tuán)，也單設(shè)戰(zhàn)略規(guī)劃部門，另外其子公司普遍設(shè)有戰(zhàn)略部，如匯豐中國(guó)有限公司總部設(shè)有戰(zhàn)略部。德意志銀行集團(tuán)總部專設(shè)集團(tuán)戰(zhàn)略與規(guī)劃部門?；ㄆ旒瘓F(tuán)設(shè)有公司政策和戰(zhàn)略部門。富國(guó)銀行總部設(shè)有發(fā)展部。美國(guó)銀行還在其集團(tuán)首席財(cái)務(wù)官下轄業(yè)務(wù)條線設(shè)置了環(huán)球公司戰(zhàn)略與發(fā)展部。瑞士信貸集團(tuán)首席財(cái)務(wù)官下轄的職能領(lǐng)域有公司發(fā)展職能。瑞穗金融集團(tuán)總部設(shè)有戰(zhàn)略規(guī)劃總部，具體包含公司規(guī)劃部、公司資訊部和行政管理部。三菱日聯(lián)金融集團(tuán)總部設(shè)有公司規(guī)劃部，并且該部門還附屬有投資者關(guān)系辦公室、戰(zhàn)略聯(lián)盟辦公室、環(huán)球監(jiān)管事務(wù)辦公室。三井住友金融集團(tuán)總部設(shè)有戰(zhàn)略規(guī)劃部，且該部門下附屬有投資者關(guān)系部和集團(tuán)CSR（企業(yè)社會(huì)責(zé)任）部。在金融集團(tuán)的下轄從事商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的核心子公司往往都有戰(zhàn)略規(guī)劃部門，例如三井住友銀行總部也有公司規(guī)劃部。
由于國(guó)際大型金融集團(tuán)（或者其核心子公司）普遍都是上市公司，加上其規(guī)模和組織架構(gòu)日益復(fù)雜，公司治理和組織機(jī)構(gòu)管理問題日益受到重視。另外機(jī)構(gòu)的設(shè)立、發(fā)展和評(píng)估，機(jī)構(gòu)還承載著人員和各種資源，不僅事關(guān)市場(chǎng)戰(zhàn)略選擇，也關(guān)系到成本有效控制及競(jìng)爭(zhēng)能力提升。有的金融集團(tuán)或有一定經(jīng)營(yíng)規(guī)模的子公司在其總部設(shè)立專門的部門來承載公示治理和機(jī)構(gòu)管理職能。花旗集團(tuán)設(shè)置了專門的公司治理部。匯豐中國(guó)有限公司總部成立了分支機(jī)構(gòu)管理及戰(zhàn)略伙伴部。三菱日聯(lián)集團(tuán)的零售業(yè)務(wù)總部中設(shè)有零售分支機(jī)構(gòu)管理部。作為瑞穗金融集團(tuán)的核心子公司，瑞穗實(shí)業(yè)銀行公司總部的戰(zhàn)略規(guī)劃總部有子公司與附屬機(jī)構(gòu)管理部。日本三井住友金融集團(tuán)及其子公司三井住友銀行總部均設(shè)有子公司與附屬機(jī)構(gòu)部，同時(shí)三井住友銀行還在其公司服務(wù)單元設(shè)有分支機(jī)構(gòu)服務(wù)辦公室。
提升可持續(xù)發(fā)展、社會(huì)責(zé)任職能地位
大型金融集團(tuán)多數(shù)國(guó)際化程度較高，不僅面臨母國(guó)政府、監(jiān)管和社會(huì)民眾的關(guān)注，而且在東道國(guó)更需要直面當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、雇員多元化、生態(tài)環(huán)境等一系列問題，承擔(dān)一定的社會(huì)責(zé)任，承載經(jīng)濟(jì)社會(huì)環(huán)境可持續(xù)發(fā)展的相關(guān)職責(zé)無法回避。基于此，一些金融集團(tuán)對(duì)可持續(xù)發(fā)展、社會(huì)責(zé)任的關(guān)注日益提升，不少金融集團(tuán)多年前便開始推出社會(huì)責(zé)任報(bào)告或可持續(xù)發(fā)展報(bào)告，以宣示其社會(huì)責(zé)任職能的實(shí)現(xiàn)情況。為了強(qiáng)化可持續(xù)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)防控，有的大型金融集團(tuán)設(shè)立了專門的社會(huì)責(zé)任或可持續(xù)發(fā)展管理部門，有的稱“可持續(xù)發(fā)展部”，有的稱“社會(huì)責(zé)任辦公室（或部）”，金融集團(tuán)的年報(bào)也為可持續(xù)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)及其防控留下了相應(yīng)的篇幅。
匯豐集團(tuán)不僅設(shè)有可持續(xù)委員會(huì)，負(fù)責(zé)監(jiān)管集團(tuán)公司可持續(xù)政策（主要針對(duì)環(huán)境、社會(huì)和倫理等方面的問題）和向董事會(huì)、董事會(huì)的委員會(huì)和執(zhí)行管理層就這些事務(wù)提出建議。而且匯豐集團(tuán)在其集團(tuán)總部設(shè)立了公司可持續(xù)發(fā)展部，它是一個(gè)環(huán)球部門。匯豐集團(tuán)子公司本部也多設(shè)有此部門，例如匯豐中國(guó)有限公司總部也設(shè)有企業(yè)可持續(xù)發(fā)展部，并負(fù)責(zé)將企業(yè)、可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略融入到銀行的業(yè)務(wù)。匯豐集團(tuán)還在其年報(bào)中將可持續(xù)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)納入到與信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、跨業(yè)風(fēng)險(xiǎn)以及表外風(fēng)險(xiǎn)并列的基本風(fēng)險(xiǎn)之一。
花旗集團(tuán)設(shè)有公司可持續(xù)發(fā)展部，同時(shí)還設(shè)有單獨(dú)的環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理部。德意志銀行集團(tuán)總部有承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的資訊與社會(huì)責(zé)任部，其子公司德意志銀行（中國(guó)）有限公司也設(shè)置“企業(yè)安全及可持續(xù)發(fā)展部”，該部核心職能是為防控銀行經(jīng)營(yíng)可能對(duì)社會(huì)和人類產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。瑞穗金融集團(tuán)設(shè)立專門的社會(huì)責(zé)任（CSR）委員會(huì)。三井住友金融集團(tuán)總部在戰(zhàn)略規(guī)劃部中附屬有企業(yè)社會(huì)責(zé)任部；三井住友銀行總部設(shè)有社會(huì)責(zé)任部。三菱日聯(lián)金融集團(tuán)在總部單獨(dú)設(shè)立社會(huì)責(zé)任促進(jìn)辦公室。富國(guó)銀行總部有專門的社會(huì)責(zé)任職能。
加強(qiáng)服務(wù)質(zhì)量與消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)職能
隨著銀行競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈以及消費(fèi)者權(quán)利意識(shí)的提升，尤其是自2008年全球性金融危機(jī)以來，各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局高度重視金融消費(fèi)者保護(hù)問題，于是在銀行內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)上也日益重視服務(wù)質(zhì)量和消費(fèi)者保護(hù)。服務(wù)質(zhì)量與消費(fèi)者保護(hù)有著密切的關(guān)聯(lián)性，服務(wù)質(zhì)量是消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的基本保障，兩者既有交叉的內(nèi)容，也有不同的外延。服務(wù)質(zhì)量與消費(fèi)者保護(hù)在大型金融集團(tuán)的管理體系中地位日益凸顯。一些大型金融集團(tuán)在總部或核心子公司的總部紛紛設(shè)置了專門化的服務(wù)質(zhì)量或客戶權(quán)益保護(hù)職能部門。
匯豐成立了獨(dú)立的客戶保護(hù)主管部門，直接向匯豐銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)。作為匯豐集團(tuán)的核心附屬公司之一的匯豐銀行公司（以下簡(jiǎn)稱“匯豐銀行”），2006年成立了獨(dú)立的客戶保護(hù)主管部門——最佳銀行質(zhì)量部，直接向匯豐銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)。該部門下設(shè)六個(gè)團(tuán)隊(duì)：（1）執(zhí)行團(tuán)隊(duì)，負(fù)責(zé)客戶投訴工作的具體實(shí)施；（2）六西格瑪與分析團(tuán)隊(duì)，運(yùn)用六西格瑪管理理論，處理分析客戶投訴；（3）服務(wù)質(zhì)量團(tuán)隊(duì)，管理整個(gè)客戶投訴系統(tǒng)及各種業(yè)務(wù)投訴；（4）客戶關(guān)系維護(hù)團(tuán)隊(duì)，負(fù)責(zé)針對(duì)匯豐集團(tuán)主席及高管的投訴；（5）質(zhì)量發(fā)展團(tuán)隊(duì)，負(fù)責(zé)處理以客戶為中心的投訴；（6）規(guī)劃與控制團(tuán)隊(duì)，負(fù)責(zé)客戶投訴管理工作計(jì)劃、營(yíng)運(yùn)和保障工作。值得注意的是，最佳銀行質(zhì)量部不僅結(jié)合投訴對(duì)業(yè)務(wù)流程和服務(wù)深度分析，還對(duì)產(chǎn)品銷售價(jià)格、操作步驟發(fā)生變化進(jìn)行審查。
英國(guó)蘇格蘭皇家銀行集團(tuán)設(shè)置了集團(tuán)客戶關(guān)系部。該部負(fù)責(zé)集團(tuán)員工處理和解決客戶投訴，其核心任務(wù)有：對(duì)集團(tuán)范圍改進(jìn)效率舉措的審查和評(píng)估，提高客戶對(duì)銀行的感知度；協(xié)調(diào)集團(tuán)外的跨部門投訴問題，例如向金融服務(wù)局和金融督查服務(wù)機(jī)構(gòu)的投訴；對(duì)金融服務(wù)領(lǐng)域的全球性集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的投訴處理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督；集團(tuán)范圍內(nèi)推廣最好的投訴處理慣例；集團(tuán)范圍內(nèi)檢查和支持服務(wù)；監(jiān)督集團(tuán)投訴管理體系的設(shè)計(jì)、發(fā)展、執(zhí)行以及持續(xù)監(jiān)管。
美國(guó)銀行總部有產(chǎn)品開發(fā)與質(zhì)量部。該部負(fù)責(zé)運(yùn)用質(zhì)量、六西格瑪與變更管理工具與方法來改進(jìn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，重點(diǎn)關(guān)注客戶滿意度（customer delight）、費(fèi)用降低、收入增加、風(fēng)險(xiǎn)緩釋、改進(jìn)計(jì)劃和流程以及產(chǎn)品質(zhì)量和速度。客戶滿意事宜是該部門的重要職能，并且試圖通過服務(wù)流程和技術(shù)的優(yōu)化來改進(jìn)和提升客戶滿意度。
花旗集團(tuán)的子公司也普遍設(shè)有客戶服務(wù)質(zhì)量部門。例如，花旗中國(guó)設(shè)置了單獨(dú)的質(zhì)量與客戶體驗(yàn)部；花旗銀行（香港）有限公司不僅設(shè)有客戶體驗(yàn)部門，而且還由客戶體驗(yàn)總監(jiān)作為金管局公布的聯(lián)系投訴專人；花旗銀行（澳大利亞）設(shè)置了專門化的客戶支持團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)調(diào)查和解決爭(zhēng)議，代表客戶并與客戶協(xié)作徹底調(diào)查爭(zhēng)議事項(xiàng)以尋求公正的解決。
加拿大皇家銀行成立了專門的督察辦公室。該辦公室致力于幫助皇家銀行的客戶處理尚未解決的金融服務(wù)爭(zhēng)議，它獨(dú)立于加拿大皇家銀行其他部門，按照其規(guī)定的受理范圍負(fù)責(zé)對(duì)客戶投訴的處理，每年就加拿大皇家銀行客戶爭(zhēng)議處理情況向銀行董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)報(bào)告。該辦公室每年通過《督察辦公室年報(bào)》將其職能、客戶投訴注意事項(xiàng)和受理以及處理投訴的情況向社會(huì)。
日本的金融集團(tuán)近年來也對(duì)服務(wù)質(zhì)量和客戶保護(hù)問題關(guān)注提升。日本三井住友銀行總部成立了質(zhì)量管理部并附屬有客戶關(guān)系部。日本瑞穗金融集團(tuán)總部專設(shè)客戶滿意部。在2012年4月之后，瑞穗金融集團(tuán)總部單獨(dú)設(shè)置客戶滿意部并納入到戰(zhàn)略規(guī)劃總部中。該集團(tuán)的業(yè)務(wù)政策委員會(huì)還有專門的客戶保護(hù)管理委員會(huì)（負(fù)責(zé)討論和協(xié)調(diào)有關(guān)客戶保護(hù)的基本政策和其他管理或推進(jìn)事宜，以及涉及客戶保護(hù)及其管理的各種相關(guān)措施）。瑞穗實(shí)業(yè)銀行總部也設(shè)有客戶滿意部，其下還設(shè)有客戶關(guān)系部。瑞穗金融集團(tuán)對(duì)消費(fèi)者保護(hù)問題提升到“客戶保護(hù)”層面，而不限于對(duì)狹義的消費(fèi)者進(jìn)行保護(hù)。
公共事務(wù)和投資者關(guān)系職能設(shè)置普遍專門化
大型金融集團(tuán)的社會(huì)影響力極為廣泛，其母體控股公司或核心子公司上市后帶來的公共關(guān)系和投資者關(guān)系更加復(fù)雜，政府、媒體、投資者關(guān)系需要更多的關(guān)注，這些關(guān)系處理不當(dāng)可能引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，甚至引發(fā)股價(jià)震蕩而損及公司和投資者利益。在電子化媒體日益為廣大民眾所接受，消費(fèi)者權(quán)利意識(shí)大大加強(qiáng)，消費(fèi)者群體訴訟日增，政府執(zhí)法部門巨額處罰金融集團(tuán)的事例累見不鮮，監(jiān)管當(dāng)局對(duì)消費(fèi)者保護(hù)關(guān)注頗多的環(huán)境中，媒體輿情隨時(shí)可能誘發(fā)重大聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件，一些知名跨國(guó)公司因?yàn)楣碴P(guān)系、投資者關(guān)系處理不當(dāng)而導(dǎo)致聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)且股票價(jià)格猛跌的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，因此傳播資訊、公共關(guān)系、投資者關(guān)系受到了大型金融集團(tuán)的高度重視。
各大型金融集團(tuán)總部普遍設(shè)置公共事務(wù)或傳播、投資者關(guān)系的專門化職能部門?；ㄆ旒瘓F(tuán)總部設(shè)有專門的環(huán)球公共事務(wù)處理部、環(huán)球政府事務(wù)部和投資者關(guān)系部。作為花旗的子公司，花旗中國(guó)有限公司總部?jī)?nèi)設(shè)部門既有政府關(guān)系事務(wù)部，也有獨(dú)立的企業(yè)傳播及公共事務(wù)部。富國(guó)銀行總部設(shè)置了公司傳播部、政府關(guān)系部和投資者關(guān)系部。德意志銀行集團(tuán)總部有政府關(guān)系、傳播與資訊、投資者關(guān)系的職能。集團(tuán)總部極為精簡(jiǎn)的匯豐也有企業(yè)傳訊部；匯豐中國(guó)設(shè)有企業(yè)傳訊部。蘇格蘭皇家銀行集團(tuán)有集團(tuán)傳播部門，該部門與集團(tuán)其他部門配合以保護(hù)和促進(jìn)集團(tuán)的聲譽(yù)，該部門的專家團(tuán)隊(duì)包括媒體關(guān)系、集團(tuán)經(jīng)濟(jì)學(xué)、公共事務(wù)、品牌傳播、公司社會(huì)責(zé)任、研究和傳播服務(wù)等。瑞穗金融集團(tuán)、三菱日聯(lián)集團(tuán)、三井住友集團(tuán)等的總部均分別有公共關(guān)系部和投資者關(guān)系部。
集團(tuán)總部職能與管理架構(gòu)選擇
綜上，大型金融集團(tuán)總部職能和架構(gòu)的設(shè)置有非常多的共性和差異性，在具體考察這些共性和差異性時(shí)需注意以下幾點(diǎn)。
金融集團(tuán)的基本管理架構(gòu)對(duì)總部職能與部門設(shè)置的影響頗為重要。對(duì)于以控股職能為基本定位的集團(tuán)總部和以銀行（或其他金融服務(wù)）業(yè)務(wù)為主體的集團(tuán)總部，顯然職能上會(huì)有重大的區(qū)別，前者必然精簡(jiǎn)，而后者因其具體經(jīng)營(yíng)與管理職能的交錯(cuò)勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致職能和部門更為復(fù)雜。另外下轄分支機(jī)構(gòu)和子公司的集團(tuán)架構(gòu)在總部職能定位上也會(huì)有較大的差異，子公司相對(duì)自主的決策和責(zé)任能力決定了總部不需要太多的具體管理干預(yù)，而分支機(jī)構(gòu)為主體的總部則相反，其管理職能和機(jī)構(gòu)方面需要有更多的配置。在追求條線管理和維持分支機(jī)構(gòu)管理為主體的兩大體系中，總部職能構(gòu)造也會(huì)有不同選擇。在借鑒治理較為成熟的金融集團(tuán)的經(jīng)驗(yàn)時(shí)，需要充分考慮自身的基本管理架構(gòu)與被借鑒機(jī)構(gòu)的共性和差異性，方能做出合理的選擇。
金融集團(tuán)總部及主營(yíng)業(yè)務(wù)的監(jiān)管法制對(duì)其整體架構(gòu)乃至總部職能和部門設(shè)置有制約作用。有些國(guó)家的法規(guī)限制混業(yè)經(jīng)營(yíng)的金融集團(tuán)出現(xiàn)，有的法規(guī)禁止商業(yè)銀行投資非銀行企業(yè)法人，有的監(jiān)管法規(guī)則要求綜合化經(jīng)營(yíng)的金融機(jī)構(gòu)必須以金融控股公司的形式來運(yùn)作，也有的監(jiān)管法規(guī)從防火墻及風(fēng)險(xiǎn)控制角度，要求金融機(jī)構(gòu)必須設(shè)置某些獨(dú)立的職能部門來履行相關(guān)職責(zé)。這些因素制約著金融集團(tuán)基本架構(gòu)的選擇。在監(jiān)管法規(guī)不允許銀行機(jī)構(gòu)投資非銀行實(shí)體時(shí)，銀行為母體的公司就無法在這種環(huán)境中以獨(dú)立法人身份分離一些非金融性的支持。另外，有些金融集團(tuán)為了順應(yīng)監(jiān)管法制環(huán)境的變化和需要，可以設(shè)立相應(yīng)的部門來突出某些職能。實(shí)際上上述大型金融集團(tuán)所設(shè)立的社會(huì)責(zé)任辦公室或者可持續(xù)發(fā)展部門，往往有較強(qiáng)的順應(yīng)監(jiān)管的趨向，這些部門并不具有十分豐富的職能和專業(yè)團(tuán)隊(duì)，而更多的是反映了一種意識(shí)和價(jià)值追求。
社會(huì)文化與傳統(tǒng)對(duì)金融集團(tuán)總部職能和部門的選擇及變革有重大影響。在一些重視身份和地位等級(jí)的社會(huì)中，組織管理體系的等級(jí)與機(jī)構(gòu)層級(jí)有著密切關(guān)聯(lián)，人的職級(jí)和單位屬性在人們的心目中有深深的烙印。中國(guó)和日本為代表的東方文化有著較為濃厚和較為嚴(yán)格的層級(jí)理念，金融集團(tuán)機(jī)構(gòu)和職能的優(yōu)化改造需要考慮這些因素，否則改革成果的穩(wěn)定性會(huì)面臨挑戰(zhàn)。當(dāng)然，為了適應(yīng)追求效率的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)以及激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境，有意識(shí)地培養(yǎng)新型的團(tuán)隊(duì)意識(shí)和管理文化是深化改革的基礎(chǔ)。
客觀分析大型金融集團(tuán)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀與其管理架構(gòu)優(yōu)劣的關(guān)聯(lián)性。眾所周知，由于2008年以來的金融危機(jī)使得全球大型金融集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)和生存狀況發(fā)生了巨大的變化，一些歷經(jīng)百年的金融集團(tuán)資產(chǎn)規(guī)模、盈利能力等方面的排名紛紛下滑。這是否意味著這些金融集團(tuán)管理職能和架構(gòu)體系存在這樣或那樣的問題？影響公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的變量甚為復(fù)雜，總部管理職能體系和架構(gòu)是一個(gè)重要的方面，但不是決定性的因素。實(shí)際上，大型金融集團(tuán)在不同經(jīng)濟(jì)體中子公司的治理結(jié)構(gòu)和管理體系基本類似，但是其資產(chǎn)和盈利狀況卻大相庭徑。相同經(jīng)營(yíng)環(huán)境中不同集團(tuán)子公司或分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)表現(xiàn)差異，可能與這些集團(tuán)的治理和管理體系建設(shè)有較強(qiáng)的關(guān)聯(lián)性。要重視同一時(shí)期相同區(qū)域內(nèi)經(jīng)營(yíng)狀況、管理體系有差異的不同金融集團(tuán)的比較分析，同時(shí)兼顧影響經(jīng)營(yíng)狀況的其他因素，可能有助于合理辨別管理體系的優(yōu)劣并理性地借鑒。
承載職能的固化部門（或機(jī)構(gòu)）與靈活化團(tuán)隊(duì)建設(shè)需要不斷地優(yōu)化。大型金融集團(tuán)普遍重視總部職能和機(jī)構(gòu)的優(yōu)化建設(shè)。組織機(jī)構(gòu)是經(jīng)營(yíng)和服務(wù)職能的載體，但并不是唯一的載體，在日益重視跨組織的條線和團(tuán)隊(duì)承載職能的環(huán)境中，條線和團(tuán)隊(duì)具有更強(qiáng)的靈活性和適應(yīng)性，更能突破傳統(tǒng)組織框架的約束。從上述國(guó)際金融集團(tuán)的整體架構(gòu)來看，以日本為代表的金融機(jī)構(gòu)具有濃厚的重視組織邊界建設(shè)的特點(diǎn)，因此總部職能與組織架構(gòu)的具體表現(xiàn)上有較為嚴(yán)謹(jǐn)?shù)慕M織邊界。而以花旗為代表的英美金融集團(tuán)更加重視團(tuán)隊(duì)和業(yè)務(wù)條線上的管理要素的靈活傳播和流動(dòng)。社會(huì)經(jīng)濟(jì)和科技的不斷發(fā)展變化，需要金融機(jī)構(gòu)職能、機(jī)構(gòu)和團(tuán)隊(duì)做出相應(yīng)的調(diào)整和優(yōu)化。
管理體系的優(yōu)化需要從重視機(jī)構(gòu)效能向關(guān)注和發(fā)揮人的主體作用轉(zhuǎn)變。如果充分發(fā)揮條線和團(tuán)隊(duì)中主體——人的作用，尤其是負(fù)責(zé)人的職能效應(yīng)，組織架構(gòu)的固有局限可能得到突破和超越。機(jī)構(gòu)職能的最終實(shí)現(xiàn)離不開人和團(tuán)隊(duì)，過度將職能依附于機(jī)構(gòu)，容易導(dǎo)致管理體系的僵化。具有濃厚的重視機(jī)構(gòu)職能傳統(tǒng)的組織體系，反映了管理文化中的集體主義意識(shí)和理念，與當(dāng)?shù)匚幕⒄魏蜕鐣?huì)經(jīng)濟(jì)因素有著密切的淵源。在經(jīng)濟(jì)日益國(guó)際化、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈化的環(huán)境中，增強(qiáng)組織和管理體系的靈活性、適應(yīng)性是金融集團(tuán)的必然選擇。金融集團(tuán)的管理體系優(yōu)化建設(shè)需要從重視機(jī)構(gòu)向重視個(gè)人的積極性調(diào)動(dòng)轉(zhuǎn)變，這樣有助于提升機(jī)構(gòu)和團(tuán)隊(duì)的主動(dòng)性、積極性和靈活性。
重視職能及其在管理體系中地位的變化，而不必囿于有關(guān)部門或機(jī)構(gòu)的具體設(shè)置上?？疾齑笮徒鹑诩瘓F(tuán)總部職能及其架構(gòu)、部門設(shè)置問題，應(yīng)更突出其相關(guān)職能內(nèi)容及其變化，而不必機(jī)械地模仿或突出相關(guān)部門或機(jī)構(gòu)的外在表現(xiàn)。國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)在探索和優(yōu)化自身組織管理體系過程中，需要加強(qiáng)對(duì)國(guó)際金融集團(tuán)總部及其附屬機(jī)構(gòu)職能內(nèi)容及其變化的跟蹤研究，尤其是一些新職能的出現(xiàn)，以及某些傳統(tǒng)職能重要性的提升等，但是不宜機(jī)械地照搬其職能承載部門的設(shè)置方案，否則可能帶來內(nèi)部管理體系的不協(xié)調(diào)，甚至徒增管理成本。
論文摘要：全球發(fā)生金融危機(jī)以來，中國(guó)銀行業(yè)的改革不斷深入，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也更加充分，銀行同質(zhì)化的發(fā)展模式亟待金融創(chuàng)新來改變。因此本文重點(diǎn)研究了后金融危機(jī)時(shí)代的銀行管理怎樣推動(dòng)金融創(chuàng)新。本文立足于國(guó)內(nèi)監(jiān)管變革、市場(chǎng)充分競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境，指出目前國(guó)內(nèi)銀行在金融創(chuàng)新方面的問題，進(jìn)而闡述了銀行管理與金融創(chuàng)新的關(guān)系和銀行管理的發(fā)展方向，最后為銀行金融創(chuàng)新提出了幾點(diǎn)建議。
2007年以來，發(fā)端于美國(guó)的次危機(jī)和它引發(fā)的歐洲主權(quán)債務(wù)危機(jī)，已經(jīng)逐漸演變?yōu)槿蛐缘慕鹑谖C(jī)，且依然在持續(xù)蔓延、變異。雖然我們目前還難以確定歐美的金融危機(jī)和他們的應(yīng)對(duì)措施會(huì)將世界金融和經(jīng)濟(jì)引向黑洞還是涅磐。但在中國(guó)，我們實(shí)實(shí)在在感受到的是銀行監(jiān)管的劃時(shí)代變革和銀行金融創(chuàng)新的大潮涌動(dòng)。
1 金融危機(jī)后的銀行監(jiān)管真正觸發(fā)了銀行的金融創(chuàng)新
1.1 金融危機(jī)后，我國(guó)銀行監(jiān)管的變革
金融危機(jī)后，我國(guó)銀行監(jiān)管部門在吸取歐美反面經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，積極參與全球銀行監(jiān)管改革措施的落地工作，其中最核心的內(nèi)容就是空前加大了對(duì)銀行資本質(zhì)量和水平的監(jiān)管力度。在這個(gè)核心指導(dǎo)下，銀行監(jiān)管部門不僅對(duì)資本充實(shí)率、核心資本充實(shí)率有了更高要求，還明確提出了75%的存貸比紅線和“3：3：2：2”的放寬進(jìn)度要求。
1.2 銀行監(jiān)管變革的壓力觸發(fā)了我國(guó)商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新
面臨對(duì)空前的資本壓力，國(guó)內(nèi)各家銀行都承受著巨大的存貸比壓力和貸款的壓力，以貸款論英雄的傳統(tǒng)模式和資本管理形成了悖論。商業(yè)銀行在高壓下，迅速清醒地認(rèn)識(shí)到，必須學(xué)會(huì)在資本約束條件下謀求發(fā)展，一存一貸的業(yè)務(wù)模式已經(jīng)轉(zhuǎn)向“圍繞利潤(rùn)，用中間業(yè)務(wù)收入彌補(bǔ)信貸規(guī)模受限的制約”，各種有關(guān)中間業(yè)務(wù)的金融創(chuàng)新舉措相繼出臺(tái)。
1.3 目前我國(guó)金融創(chuàng)新中存在的主要問題
雖然銀行監(jiān)管變革的壓力觸發(fā)了我國(guó)商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新，但目前為止，這些金融創(chuàng)新仍然屬于初級(jí)階段，存在三個(gè)主要問題。
1.3.1 金融創(chuàng)新目的偏重占領(lǐng)市場(chǎng) 就近幾年來各家銀行的實(shí)際情況看，金融創(chuàng)新的主要?jiǎng)訖C(jī)偏向于在無序競(jìng)爭(zhēng)中搶占市場(chǎng)份額，出現(xiàn)了許多不計(jì)成本甚至負(fù)效益的金融創(chuàng)新。而在投行業(yè)務(wù)、中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)、國(guó)際金融工具、中間業(yè)務(wù)等方面缺乏實(shí)際性的、高水平的金融創(chuàng)新。
1.3.2 金融創(chuàng)新品種集中 例如在零售業(yè)務(wù)方面，各家銀行的金融創(chuàng)新重點(diǎn)，相對(duì)集中在三方業(yè)務(wù)代辦、個(gè)人消費(fèi)信貸、個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)、信用卡推廣等方面，還處于探索階段。
1.3.3 金融創(chuàng)新的量多質(zhì)低 由于金融創(chuàng)新主體素質(zhì)不高，金融創(chuàng)新的內(nèi)容顯得比較膚淺。同時(shí)我國(guó)金融創(chuàng)新的科技含量較小，深度不夠。我國(guó)金融所依托的硬件設(shè)施和軟件技術(shù)還很落后與西方國(guó)家的銀行業(yè)務(wù)電腦化、專業(yè)化、經(jīng)營(yíng)管理的信息化還相距甚遠(yuǎn)。而且，我國(guó)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)水平整體上還比較落后，也限制了我國(guó)金融創(chuàng)新水平的提高。
2 銀行管理是金融創(chuàng)新的基礎(chǔ)
在商業(yè)銀行的環(huán)境下，金融創(chuàng)新屬于微觀的金融金融創(chuàng)新，它的原始概念為增加新的金融工具，以獲取現(xiàn)有金融工具所無法取得的潛在的利潤(rùn)，它是一個(gè)由盈利動(dòng)機(jī)推動(dòng)、持續(xù)不斷的發(fā)展過程。筆者認(rèn)為，可以具體理解為旨在提高利潤(rùn)的新業(yè)務(wù)模式或新產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、應(yīng)用過程和結(jié)果。而管理就是對(duì)銀行行為的計(jì)劃和控制。
2.1 銀行管理是金融創(chuàng)新的基礎(chǔ) 任何金融創(chuàng)新都是集體行為，是團(tuán)隊(duì)協(xié)作的成果，沒有銀行管理的銀行不可能獲得金融創(chuàng)新的成果，更不可能擁有持續(xù)金融創(chuàng)新的能力。從行為動(dòng)機(jī)的角度看，只有銀行管理的團(tuán)隊(duì)才有共同意志，只有共同意志的驅(qū)使才會(huì)促成團(tuán)隊(duì)的合作；從分工合作的角度看，只有銀行管理的團(tuán)隊(duì)才能建立合理的分工合作，只有合理分工合作下的制衡，才可能實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的風(fēng)險(xiǎn)過濾；從目的統(tǒng)一性角度看，只有最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)，銀行才可能切實(shí)獲得金融創(chuàng)新成果帶來的利潤(rùn)。
2.2 從推動(dòng)金融創(chuàng)新的角度看商業(yè)銀行管理的三大維度
2.2.1 人力資源管理是金融創(chuàng)新的根本。人是生產(chǎn)力的第一要素，也是金融創(chuàng)新的根本。因?yàn)榻鹑趧?chuàng)新活動(dòng)需要人的智慧和勞動(dòng)，沒有善于規(guī)劃、決策的組織人，沒有善于調(diào)查研究的設(shè)計(jì)人，沒有準(zhǔn)確、高效的執(zhí)行人，金融創(chuàng)新活動(dòng)就沒有落實(shí)的主體。
2.2.2 制度管理是金融創(chuàng)新的機(jī)制保障。制度是人員組織的行為規(guī)范，人事制度解決分工合作和人員發(fā)展的問題，財(cái)務(wù)制度解決業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、利益分配的問題，風(fēng)險(xiǎn)管控制度解決業(yè)務(wù)安全的問題，業(yè)務(wù)制度解決操作流程的問題。由此可見，完善的制度是為商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新活動(dòng)提供了運(yùn)行保障。
2.2.3 財(cái)務(wù)管理是金融創(chuàng)新的價(jià)值推力。財(cái)務(wù)管理通過綜合運(yùn)用價(jià)值杠桿和價(jià)格工具，鼓勵(lì)和推動(dòng)高效率、高收益活動(dòng)的引導(dǎo)和支持，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資源助推金融創(chuàng)新的優(yōu)化配置。
2.3 未來的金融創(chuàng)新需要銀行管理實(shí)現(xiàn)“四化” 歐美金融危機(jī)的演變蔓延，是歐美金融過度創(chuàng)新結(jié)出的惡果。與歐美不同，我國(guó)的金融創(chuàng)新才剛剛起步，相關(guān)監(jiān)管嚴(yán)密，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足。從全球信息化、管理模塊化、知識(shí)資本化、社會(huì)和諧化的現(xiàn)實(shí)看，商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新不僅需要國(guó)家政策的導(dǎo)向支持，更需要商業(yè)銀行通過管理的價(jià)值化、合規(guī)化、流程化、人文化來全面提升，真正積淀出穩(wěn)定的內(nèi)生創(chuàng)新能力。
2.3.1 管理價(jià)值化 銀行作為企業(yè)，在嚴(yán)峻的外部市場(chǎng)環(huán)境和不斷加大的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)壓力下，追逐價(jià)值最大化的內(nèi)在要求就顯得更為突出，這個(gè)要求決定銀行需要建立以價(jià)值評(píng)估為基礎(chǔ)，形成注重業(yè)績(jī)和價(jià)值創(chuàng)造的決策和行動(dòng)。具體地說，就是要引入資本管理、全面預(yù)算管理、資金轉(zhuǎn)移定價(jià)（FTP）、管理會(huì)計(jì)等先進(jìn)的管理方法，促進(jìn)銀行管理理念的轉(zhuǎn)變，激發(fā)團(tuán)隊(duì)和個(gè)人的創(chuàng)新意愿，讓他們享受成功創(chuàng)新帶來的回報(bào)，從而加強(qiáng)銀行的盈利能力。
2.3.2 管理合規(guī)化 銀行雖然是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，但不要有風(fēng)險(xiǎn)的利潤(rùn)。金融創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)首先來自銀行的人員、操作程序、操作系統(tǒng)、工作匯報(bào)等方面。所以，在銀行管理中，必須要將法律、法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則、操作規(guī)程等約束規(guī)范植入、融合到銀行的各個(gè)管理環(huán)節(jié)中。只有這樣才能保證創(chuàng)新的健康性和可持續(xù)性。
2.3.3 管理流程化 創(chuàng)新活動(dòng)是團(tuán)隊(duì)協(xié)作的過程，是多部門工作協(xié)調(diào)、共同改進(jìn)的結(jié)果。實(shí)施流程化管理，建立一套以客戶需求為導(dǎo)向，以多部門協(xié)調(diào)的高執(zhí)行力為保證，以完善的業(yè)績(jī)考核為工具的經(jīng)營(yíng)管理模式，更能夠徹底改變傳統(tǒng)扁平職能化管理靈活性差，效率低，不支持變革的局限性，為創(chuàng)新活動(dòng)提供更好的平臺(tái)。
2.3.4 管理信息化 創(chuàng)新是新的需求被滿足的過程，管理的信息化能夠更有效解決這個(gè)過程中，需求被發(fā)現(xiàn)、被傳遞的效率問題。將現(xiàn)代信息技術(shù)與先進(jìn)的管理理念相融合，多角度、全方位、更及時(shí)地將收集到的有價(jià)值的信息轉(zhuǎn)述成創(chuàng)新的需求，以此推動(dòng)金融產(chǎn)品、業(yè)務(wù)模式、業(yè)務(wù)流程的轉(zhuǎn)變，是保證金融創(chuàng)新高效率的重要實(shí)現(xiàn)途徑。
3 對(duì)金融創(chuàng)新的建議
3.1 堅(jiān)持以客戶需求為導(dǎo)向 金融創(chuàng)新是銀行增強(qiáng)實(shí)力，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要手段。所以，銀行工作人員要與客戶緊密聯(lián)系，有效溝通，做到及時(shí)、準(zhǔn)確地把握客戶需求。在經(jīng)營(yíng)效益最大化的前提下，開展既符合客戶需求和市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)，又要規(guī)避好各種風(fēng)險(xiǎn)的金融創(chuàng)新。
3.2 堅(jiān)持高起點(diǎn)的原創(chuàng)型創(chuàng)新 金融創(chuàng)新的目的是打造銀行差異化、特色化的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。所以，應(yīng)該立足發(fā)揮銀行的管理優(yōu)勢(shì)、人力資源優(yōu)勢(shì)、技術(shù)優(yōu)勢(shì)，多針對(duì)銀行業(yè)務(wù)和服務(wù)的重點(diǎn)問題、難點(diǎn)問題開展創(chuàng)型創(chuàng)新。這樣的創(chuàng)新起點(diǎn)高，被復(fù)制和模仿的難度大，更能體現(xiàn)銀行自身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
3.3 堅(jiān)持金融創(chuàng)新在業(yè)務(wù)間的平衡 差異化優(yōu)勢(shì)是銀行作為企業(yè)謀求的核心競(jìng)爭(zhēng)力，但銀行還有公共服務(wù)的特殊屬性。金融創(chuàng)新不僅要考慮近期的市場(chǎng)占有率，更要著眼未來的綜合實(shí)力提高。所以，銀行在進(jìn)行存款產(chǎn)品和業(yè)務(wù)手段的金融創(chuàng)新的同時(shí)，還要全面開展匯兌、結(jié)算、、租賃、咨詢等多領(lǐng)域的創(chuàng)新，努力保持金融創(chuàng)新在業(yè)務(wù)間的平衡，努力提高自身的綜合實(shí)力。
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1995年有關(guān)金融“五法一決定”頒布以來，我國(guó)的金融建設(shè)日臻完善，金融監(jiān)管體制逐步理順，金融監(jiān)管工作不斷加強(qiáng)，對(duì)促進(jìn)金融改革和、維護(hù)金融業(yè)的穩(wěn)定發(fā)揮了重要作用。但是，面對(duì)加入WTO的新形勢(shì)，我國(guó)的金融監(jiān)管與國(guó)際上先進(jìn)的金融監(jiān)管相比，仍然顯得很薄弱，表現(xiàn)為：
1、沒有形成規(guī)范、連續(xù)和系統(tǒng)性的監(jiān)管。
我國(guó)金融監(jiān)管尚未實(shí)現(xiàn)規(guī)范化和系統(tǒng)化，還沒有真正實(shí)現(xiàn)持續(xù)性監(jiān)管，沒有建立一個(gè)有效的金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)、預(yù)警和處置系統(tǒng)。金融監(jiān)管還存在著一定程度的盲目性、隨意性和分散性，缺乏連續(xù)性和系統(tǒng)性，缺乏各種監(jiān)管手段的有效配合，缺乏對(duì)監(jiān)管信息的綜合運(yùn)用，缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的跟蹤監(jiān)測(cè)，從而導(dǎo)致監(jiān)管成本的提高和監(jiān)管效率的下降，使金融風(fēng)險(xiǎn)得以積聚和擴(kuò)散，最后忙于事后救火處置。
2、沒有將金融機(jī)構(gòu)的法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控作為監(jiān)管重心。
過去我們對(duì)金融機(jī)構(gòu)的法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控重視不夠，監(jiān)督不力，往往忙于外部監(jiān)管。特別是對(duì)金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理班子的職責(zé)，對(duì)董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)的職責(zé)不夠明確，對(duì)其行使職責(zé)的情況缺乏有效監(jiān)督，對(duì)內(nèi)控制度的建設(shè)及執(zhí)行情況檢查不力，其結(jié)果是，人民銀行投入了很多人力和精力，但監(jiān)管效果并不明顯。經(jīng)驗(yàn)證明，外部監(jiān)管不能代替金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部有效控制，也不能成為金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控的補(bǔ)充。金融機(jī)構(gòu)良好的法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控機(jī)制是實(shí)現(xiàn)有效金融監(jiān)管的基礎(chǔ)，只有建立完善的金融機(jī)構(gòu)自我約束和自我發(fā)展機(jī)制，加上有效的金融監(jiān)管，才能保證金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健發(fā)展。
3、金融監(jiān)管缺乏應(yīng)有的嚴(yán)肅性。
對(duì)于資本充足率、不良貸款比率等指標(biāo)沒有達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)，未能及時(shí)采取有效的糾正措施，使金融風(fēng)險(xiǎn)不斷累積；對(duì)違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)的金融機(jī)構(gòu)及其主要負(fù)責(zé)人沒有依法嚴(yán)肅處理，有些被關(guān)閉金融機(jī)構(gòu)的主要負(fù)責(zé)人仍可以在其他金融機(jī)構(gòu)甚至是監(jiān)管部門繼續(xù)任職。這足以說明，金融監(jiān)管工作中仍然存在著有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)、違法不究的情況，亟待提高金融監(jiān)管的嚴(yán)肅性，樹立中央銀行監(jiān)管的權(quán)威。
4、市場(chǎng)退出機(jī)制的不健全。
雖然去年底國(guó)務(wù)院頒布了《金融機(jī)構(gòu)撤銷條例》，對(duì)危機(jī)金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)退出仍然主要采取撤銷(關(guān)閉)這一行政方式，而尚未建立危機(jī)金融機(jī)構(gòu)順利退出的市場(chǎng)配套機(jī)制，結(jié)果使各級(jí)政府和中央銀行為此投入大量的救助和處置資金，由此不僅增加財(cái)政和貨幣穩(wěn)定的壓力，同時(shí)也助長(zhǎng)了“道德危害”。因此，迫切需要建立金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)定退出市場(chǎng)的處置和保障機(jī)制，包括建立存款保險(xiǎn)制度和完善的關(guān)閉破產(chǎn)程序，在防范風(fēng)險(xiǎn)的蔓延和擴(kuò)大，維護(hù)穩(wěn)定的基礎(chǔ)上，保護(hù)存款人利益和社會(huì)公眾利益。
5、金融監(jiān)管支持系統(tǒng)薄弱。
金融監(jiān)管的組織領(lǐng)導(dǎo)體系不完善，沒有形成一個(gè)分工明確、責(zé)任清晰、高效運(yùn)行的監(jiān)管組織系統(tǒng)。金融監(jiān)管法律體系不夠完善，存在著法律真空，操作性較差。沒有建立集中統(tǒng)一的監(jiān)管信息庫，缺乏金融數(shù)據(jù)的收集、整理及系統(tǒng)。沒有實(shí)行審慎制度，不能真實(shí)反映被監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量和盈虧狀況。社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的金融監(jiān)管作用沒有得到充分發(fā)揮。信息披露制度不完善，沒有充分發(fā)揮市場(chǎng)約束機(jī)制的作用。
二、國(guó)際金融監(jiān)管的發(fā)展趨勢(shì)
最近中央金融工作會(huì)議提出的金融監(jiān)管目標(biāo)是：維護(hù)金融市場(chǎng)公開、公平、有序競(jìng)爭(zhēng)，有效防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)存款人、投資者和被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益。這個(gè)目標(biāo)在表達(dá)方式上雖然與他國(guó)有所不同，但其基本都是一致的，就是保護(hù)存款人利益和維護(hù)整個(gè)金融體系的安全與穩(wěn)定。盡管這個(gè)基本目標(biāo)沒有改變，但伴隨著金融全球化，信息技術(shù)的廣泛以及國(guó)際銀行業(yè)的巨大變化，各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管理念、監(jiān)管方式與手段都發(fā)生了很大變化。特別是亞洲金融危機(jī)的爆發(fā)，促使各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局進(jìn)一步認(rèn)識(shí)到金融監(jiān)管改革的重要性。在這種背景下，金融監(jiān)管呈現(xiàn)出一些新的發(fā)展趨勢(shì)。
1、在實(shí)施合規(guī)性監(jiān)管的同時(shí)，進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局逐漸認(rèn)識(shí)到，盡管有些金融機(jī)構(gòu)能夠遵從監(jiān)管當(dāng)局制定的各項(xiàng)監(jiān)管規(guī)章制度，但是仍然不能確保有效地防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。相對(duì)于金融業(yè)務(wù)的快速，大部分金融法規(guī)制度的更新具有滯后性，從而使其有效性常常受到一定限制。因此，各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局在加強(qiáng)合規(guī)性監(jiān)管的同時(shí)，開始注重風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的早期識(shí)別、預(yù)警和控制，尤其注重金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理，注重考核金融機(jī)構(gòu)識(shí)別、衡量、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力和水平。
2、在不斷完善對(duì)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的同時(shí)，強(qiáng)調(diào)對(duì)銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。近些年來，金融機(jī)構(gòu)以金融衍生產(chǎn)品交易、化銀行業(yè)務(wù)和投資銀行業(yè)務(wù)為主要的金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)快速發(fā)展，上述業(yè)務(wù)在創(chuàng)造更大收益的同時(shí)，也伴隨著更大的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)金融市場(chǎng)和銀行體系安全造成的沖擊也更為直接和猛烈。因此，各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局在加強(qiáng)對(duì)傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的同時(shí)，開始注重對(duì)銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，并制定相應(yīng)的監(jiān)管法規(guī)和操作指引，以規(guī)范業(yè)務(wù)發(fā)展，督促金融機(jī)構(gòu)防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)也為完善金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，特別是其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)方違約風(fēng)險(xiǎn)及操作風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，提供了許多性、國(guó)際最佳實(shí)踐及主要原則。
3、強(qiáng)調(diào)金融機(jī)構(gòu)的公司治理結(jié)構(gòu)。良好的公司治理結(jié)構(gòu)是單個(gè)金融機(jī)構(gòu)和整個(gè)金融體系安全穩(wěn)定的基本保障，公司治理結(jié)構(gòu)存在嚴(yán)重，其后果可能是災(zāi)難性的，因此建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)已得到國(guó)際金融組織和各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局的高度關(guān)注。上許多銀行都因治理結(jié)構(gòu)不良而導(dǎo)致危機(jī)。亞洲金融危機(jī)的深刻教訓(xùn)之一，就是這些國(guó)家的銀行治理結(jié)構(gòu)存在嚴(yán)重缺陷。一些亞洲國(guó)家的銀行在金融危機(jī)過后痛定思痛，都致力于公司治理結(jié)構(gòu)的改革，并將這種改革作為生存和發(fā)展的重要保障。不少國(guó)家根據(jù)和實(shí)踐成果，專門起草并了關(guān)于良好公司治理結(jié)構(gòu)的指引或原則。
4、強(qiáng)調(diào)信息披露與市場(chǎng)約束。許多國(guó)際金融組織及金融監(jiān)管當(dāng)局都把亞洲金融危機(jī)部分地歸結(jié)為亞洲國(guó)家的金融體系不透明，因此提倡和要求各國(guó)最大限度地充分披露金融信息，增加金融運(yùn)行的透明度。不能充分披露金融信息，使存款人和投資人不能對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)做出及時(shí)、客觀的判斷，使監(jiān)管當(dāng)局不能及時(shí)監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)和控制金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，使金融機(jī)構(gòu)的自我約束放松，金融風(fēng)險(xiǎn)不斷積累。
5、強(qiáng)調(diào)反洗錢與防止金融犯罪。隨著制販毒等有組織犯罪活動(dòng)日益猖獗，犯罪分子利用銀行體系從事洗錢活動(dòng)的問題越來越突出，并日益引起國(guó)際的廣泛關(guān)注。這一趨勢(shì)使傳統(tǒng)的銀行要為客戶保密的制度受到?jīng)_擊。許多國(guó)家制定專門的反洗錢立法，不僅從道義上，而且從上明確規(guī)定了金融機(jī)構(gòu)在防止犯罪分子利用金融體系從事洗錢活動(dòng)方面的職責(zé)，強(qiáng)調(diào)金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)和完善內(nèi)部控制，要及時(shí)全面了解自己的客戶，要具備識(shí)別判斷客戶的程序和能力，金融機(jī)構(gòu)不得提供無業(yè)務(wù)背景的資金存取、轉(zhuǎn)移等銀行服務(wù)，對(duì)認(rèn)為可疑的交易要及時(shí)向有關(guān)當(dāng)局報(bào)告。
此外，國(guó)際金融組織和許多金融監(jiān)管當(dāng)局特別關(guān)注和強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、審慎監(jiān)管、并表監(jiān)管以及各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局的合作等。這些發(fā)展趨勢(shì)，對(duì)于我國(guó)重新審視金融監(jiān)管制度和監(jiān)管方式，提高金融監(jiān)管的有效性具有重要的借鑒作用和參考作用。
三、與國(guó)際金融監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)接軌的構(gòu)想
加入WTO后，如何更新監(jiān)管理念與方式，與國(guó)際慣例和標(biāo)準(zhǔn)接軌，迅速提高我國(guó)金融監(jiān)管水平和效率，是擺在全體央行工作者面前的一個(gè)重要的課題。筆者認(rèn)為，當(dāng)前我國(guó)央行監(jiān)管無論是思維方式還是工作重心都應(yīng)該大膽更新和調(diào)整。
1、毫不猶豫地清理、修訂、廢止與國(guó)際慣例相悖的金融法律、法規(guī)文件，加強(qiáng)對(duì)國(guó)際金融監(jiān)管規(guī)則與標(biāo)準(zhǔn)的和人才培訓(xùn)，提高我國(guó)加入WTO的適應(yīng)能力和接軌效果。去年底，中央辦公廳文件指出，要在深入理解和準(zhǔn)確把握世界貿(mào)易組織協(xié)議和我國(guó)對(duì)外承諾的基礎(chǔ)上，抓緊制定既能嚴(yán)格履行我國(guó)對(duì)外承諾、又能利用世界貿(mào)易組織規(guī)則保護(hù)和發(fā)展我國(guó)的法律、法規(guī)和規(guī)章。這是對(duì)全國(guó)而言的總體要求，我們金融監(jiān)管部門也必須做好這項(xiàng)工作，要迅速對(duì)現(xiàn)行的法律、法規(guī)及規(guī)章進(jìn)行清理，按照法制統(tǒng)一和公開透明的原則，對(duì)違反世界貿(mào)易組織規(guī)則的規(guī)定，該修改的修改，該廢止的廢止，使我國(guó)的金融法律和金融監(jiān)管手段符合國(guó)際通行做法，這是其一。
其二就是要培養(yǎng)人才，提高監(jiān)管干部隊(duì)伍的整體素質(zhì)。世界貿(mào)易組織的核心是《WTO協(xié)定》，其中1997年底，有70個(gè)成員國(guó)達(dá)成了一項(xiàng)新協(xié)議，即《全球金融服務(wù)貿(mào)易協(xié)定》，于1999年初簽署生效，標(biāo)致著全球金融市場(chǎng)開放邁出了新的重要的一步。我國(guó)加入WTO組織，銀行、證券、保險(xiǎn)和金融信息市場(chǎng)將面向世界逐步放開，我們的金融工作者，特別是中央銀行的監(jiān)管干部必須全面掌握這一協(xié)定的內(nèi)涵，掌握巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)制定的《有效銀行監(jiān)管核心原則》，要分期分批對(duì)廣大監(jiān)管干部進(jìn)行培訓(xùn)，做到熟悉規(guī)則并能熟練地運(yùn)用規(guī)則。要培養(yǎng)一大批具有較好的外語水平和深厚的金融知識(shí)并能掌握國(guó)際通用規(guī)則的綜合性人才和專門人才。
2、明確金融機(jī)構(gòu)功能定位，把住市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān)，優(yōu)化銀行機(jī)構(gòu)法人治理結(jié)構(gòu)，建立良好的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系，防止“先天性缺陷”。首先，明確各類金融機(jī)構(gòu)的功能定位，有利于制定各類金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)；有利于形成合理的金融布局和適度競(jìng)爭(zhēng)，在促進(jìn)和滿足需求的同時(shí)，保障金融機(jī)構(gòu)自身的穩(wěn)健發(fā)展；有利于金融機(jī)構(gòu)發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢(shì)，提高金融服務(wù)的質(zhì)量和效率；特別是有利于確定各類金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)特征和監(jiān)管重點(diǎn)，合理分配監(jiān)管資源，提高監(jiān)管的效率和專業(yè)化水平。第二，市場(chǎng)準(zhǔn)入是金融監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)，把好市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān)是保障金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)行和金融體系安全的重要基礎(chǔ)。因此，我們只能批準(zhǔn)高質(zhì)量的金融機(jī)構(gòu)和高級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員進(jìn)入金融市場(chǎng)，并根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的功能定位和審慎性標(biāo)準(zhǔn)，審批金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍，以防止金融機(jī)構(gòu)盲目擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模而發(fā)生惡性競(jìng)爭(zhēng)，防范金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融系統(tǒng)的安全與穩(wěn)定。第三，金融機(jī)構(gòu)是否能穩(wěn)健、安全經(jīng)營(yíng)，關(guān)鍵在于其自身能否建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)和有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)。，國(guó)際上監(jiān)管當(dāng)局非常重視金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)，就是說主要依靠商業(yè)銀行自身管理實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展。因此筆者認(rèn)為，央行的監(jiān)管責(zé)任不在于金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理，而在于督促金融機(jī)構(gòu)建立和完善內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系。如果金融機(jī)構(gòu)沒有建立完善內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，或者沒有很好地貫徹執(zhí)行內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度，中央銀行就應(yīng)當(dāng)介入，并根據(jù)問題的嚴(yán)重程度采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，防止問題進(jìn)一步擴(kuò)展和蔓延。第四，由于金融機(jī)構(gòu)良好的法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控機(jī)制是實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管的基礎(chǔ)，我們就必須著力和判斷金融機(jī)構(gòu)的法人治理結(jié)構(gòu)是否優(yōu)良，內(nèi)控機(jī)：制是否合理和完善，高級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員是否稱職，特別是要明確金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理班子及其成員各自的職責(zé)，使其自我約束，自我發(fā)展。
3、更新監(jiān)管理念，堅(jiān)持審慎性原則，實(shí)施并表監(jiān)管、資本控制與風(fēng)險(xiǎn)處置等多種強(qiáng)有力的手段與措施，將金融監(jiān)管納入市場(chǎng)約束的軌道。金融機(jī)構(gòu)屬于經(jīng)營(yíng)特殊商品的高風(fēng)險(xiǎn)，其資產(chǎn)價(jià)值和財(cái)務(wù)成果受多種因素的，采取不同的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和價(jià)值評(píng)價(jià)，其評(píng)價(jià)結(jié)果直接影響監(jiān)管部門和社會(huì)公眾對(duì)其真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的判斷。因此，我們必須實(shí)施審慎性會(huì)計(jì)原則和審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，運(yùn)用這些原則和標(biāo)準(zhǔn)正確識(shí)別、衡量和控制風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行穩(wěn)健運(yùn)行。隨著金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)和機(jī)構(gòu)的多元化與國(guó)際化，以及銀行控股集團(tuán)和金融控股集團(tuán)的發(fā)展，并表監(jiān)管已成為有效監(jiān)管的重要前提，可以說并表監(jiān)管是判斷金融監(jiān)管部門是否有能力對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施有效監(jiān)管的一個(gè)重要標(biāo)準(zhǔn)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在《有效銀行監(jiān)管核心原則》別強(qiáng)調(diào)，監(jiān)管者要有能力在并表的基礎(chǔ)上進(jìn)行監(jiān)管，包括審查銀行組織直接或間接從事的各項(xiàng)銀行和非，銀行業(yè)務(wù)，以及其國(guó)外機(jī)構(gòu)從事的業(yè)務(wù)。同時(shí)并表監(jiān)菅為金融監(jiān)管部門從資本要求方面控制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)提供了可能。面對(duì)國(guó)際舞臺(tái)，我們必須建立金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)定退出市場(chǎng)的處置和保障機(jī)制，以便應(yīng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)問題。融監(jiān)管部門要針對(duì)金融機(jī)構(gòu)所存在的不同風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度，及時(shí)采取相應(yīng)的逐步加強(qiáng)的措施加以處置，包括糾正、救助和市場(chǎng)退出。具體的處置流程是：
這些處置措施要在評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上進(jìn)行，特別是一些強(qiáng)制性措施既要慎重又要果斷，要區(qū)別不同情況實(shí)施。如救措施包括：調(diào)整決策層和管理層，實(shí)施資產(chǎn)和債務(wù)重組，外部注資，變現(xiàn)資產(chǎn)，股東增資，凍結(jié)大額開支和股息紅利分配，停止部分業(yè)務(wù)，以及實(shí)施兼并、合并等。對(duì)難以挽救的危機(jī)機(jī)構(gòu)，要及時(shí)采取市場(chǎng)退出的處置措施，以防止演變?yōu)橄到y(tǒng)性或區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)。
4、接受新技術(shù)滲入金融領(lǐng)域的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，加強(qiáng)金融監(jiān)管部門的技術(shù)力量，密切金融監(jiān)管的國(guó)際合作，打擊網(wǎng)上銀行的金融犯罪，防范網(wǎng)上銀行的資金風(fēng)險(xiǎn)。新技術(shù)在金融領(lǐng)域的，使傳統(tǒng)的金融業(yè)務(wù)面目一新，同時(shí)給金融部門帶來的風(fēng)險(xiǎn)也不可低估。當(dāng)前總領(lǐng)潮流的要算網(wǎng)上銀行，在發(fā)達(dá)的西方國(guó)家早已普及，我國(guó)正方興未艾，對(duì)金融工作者特別是金融監(jiān)管工作者提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。網(wǎng)上銀行是基于全球信息系統(tǒng)基礎(chǔ)上運(yùn)行的金融服務(wù)形式，電子信息的技術(shù)性和管理性安全是網(wǎng)上銀行最重要的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)；我國(guó)對(duì)機(jī)犯罪的界定比較粗略，新業(yè)務(wù)的開展難以避免帶來法律滯后的風(fēng)險(xiǎn)；當(dāng)銀行把業(yè)務(wù)流程搬到網(wǎng)上以后，客戶就可以挑選到任何銀行去辦理業(yè)務(wù)，銀行對(duì)客戶資信狀況的把握不像原來那樣直觀和詳細(xì)，導(dǎo)致客戶逃債行為的增加，這種虛擬的信貸關(guān)系無疑給網(wǎng)上銀行增加了信用風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)網(wǎng)上銀行的風(fēng)險(xiǎn)，金融監(jiān)管的任務(wù)是：健全網(wǎng)上銀行相關(guān)法律及規(guī)章制度，營(yíng)造有法可依的外部環(huán)境；督促網(wǎng)上銀行強(qiáng)化內(nèi)部管理，從內(nèi)部控制制度入手查堵漏洞；加快混業(yè)監(jiān)管體制改革的步伐，強(qiáng)化網(wǎng)上業(yè)務(wù)創(chuàng)新的管理力度；加強(qiáng)金融監(jiān)管部門的技術(shù)力量，建立網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)審批和監(jiān)管機(jī)制；密切金融監(jiān)管的國(guó)際合作，交流與切磋網(wǎng)上監(jiān)管的措施與經(jīng)驗(yàn)，共同承擔(dān)對(duì)網(wǎng)上銀行跨國(guó)業(yè)務(wù)的監(jiān)管任務(wù)。只有這樣，才能防范網(wǎng)上銀行的欺詐風(fēng)險(xiǎn)，確保網(wǎng)上銀行的安全便利，促進(jìn)網(wǎng)上銀行的健康。
5、建立以法律體系為主，組織體系、信息系統(tǒng)、審慎制度、信用、社會(huì)中介等為補(bǔ)充的金融監(jiān)管支持系統(tǒng)，強(qiáng)化金融監(jiān)管的權(quán)威性和有效性。針對(duì)當(dāng)前我國(guó)金融法律體系不夠完善、存在著法律真空的問題，系統(tǒng)地清理現(xiàn)行的金融監(jiān)管法規(guī)，完善金融監(jiān)管法律結(jié)構(gòu)，參照國(guó)際慣例盡快補(bǔ)充制定新的金融監(jiān)管法律法規(guī)，如存款保險(xiǎn)制度立法和金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出立法等。對(duì)金融監(jiān)管組織領(lǐng)導(dǎo)體系的要求是分工明確、責(zé)任清晰、嚴(yán)格執(zhí)法、高效運(yùn)行。在信息系統(tǒng)方面，首先要根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)頒布的《加強(qiáng)銀行透明度》、《信貸風(fēng)險(xiǎn)披露最佳做法》的要求，建立信息披露制度，防止因信息不透明或不對(duì)稱而出現(xiàn)投資人蒙受損失、競(jìng)爭(zhēng)有失公平、滋生腐敗等負(fù)面作用，金融系統(tǒng)的穩(wěn)定。其次是要建立集中統(tǒng)一的監(jiān)管信息庫和信息庫管理辦法，形成金融數(shù)據(jù)的收集、整理及系統(tǒng)，減少金融監(jiān)管的盲目性和隨意性，增強(qiáng)針對(duì)性和主動(dòng)性。第三是要求金融機(jī)構(gòu)普遍建立和使用審慎會(huì)計(jì)制度，中央銀行對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管必須采用審慎會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，運(yùn)用審慎性會(huì)計(jì)原則正確識(shí)別、衡量和控制風(fēng)險(xiǎn)。第四，必須建立健全單位及個(gè)人信用信息登記系統(tǒng)，以適當(dāng)方式披露借款人的不良信用記錄，加強(qiáng)社會(huì)誠(chéng)信，打擊逃廢債行為，整治社會(huì)信用環(huán)境，維護(hù)金融債權(quán)安全。第五，借助社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的力量對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施審計(jì)監(jiān)督，發(fā)揮外部審計(jì)師、外部會(huì)汁師、律師和外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的金融監(jiān)管補(bǔ)充作用，提高金融機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)、金融信息披露的客觀性、權(quán)威性和市場(chǎng)約束性。最后是建立健全金融監(jiān)管工作的再監(jiān)督機(jī)制，以保證金融監(jiān)管執(zhí)法的公平、公正、廉潔、高效。
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[1]，賀小勇．世貿(mào)組織基本法律制度講話[M]．青年出版社，2000．
[2]王曉明、銀行監(jiān)管——美國(guó)的監(jiān)管體制、及[M]．紅旗出版社，1999．
[3]人民銀行．監(jiān)管指南[M]．中國(guó)金融出版社，2001．
【關(guān)鍵詞】金融統(tǒng)計(jì) 數(shù)據(jù)質(zhì)量 管理
金融統(tǒng)計(jì)是國(guó)家統(tǒng)計(jì)體系的重要組成部分，是國(guó)家宏觀調(diào)控的決策基礎(chǔ)，也是金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)自身經(jīng)營(yíng)管理的有效依據(jù)。而數(shù)據(jù)質(zhì)量是金融統(tǒng)計(jì)的生命線，直接決定了數(shù)據(jù)分析及決策的科學(xué)性、正確性。近年金融業(yè)快速發(fā)展，主體多元化、業(yè)務(wù)創(chuàng)新化、交易關(guān)聯(lián)化趨勢(shì)持續(xù)增強(qiáng)，但金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量管理工作相對(duì)滯后，數(shù)據(jù)質(zhì)量管理和評(píng)估框架亟需完善。
一、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量管理的內(nèi)涵
國(guó)際官方統(tǒng)計(jì)界對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量概念界定主要包括三方面內(nèi)容：一是注重從用戶需求的角度來衡量統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量，強(qiáng)調(diào)用戶的滿意程度；二是強(qiáng)調(diào)數(shù)據(jù)質(zhì)量是一個(gè)多維度的綜合性概念，應(yīng)從多方面、多角度來衡量，建立一套開放、透明的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量管理體系；三是明確構(gòu)成數(shù)據(jù)質(zhì)量的基本標(biāo)準(zhǔn)。各國(guó)及有關(guān)國(guó)際組織從各自的統(tǒng)計(jì)實(shí)踐及理解出發(fā)，確定了不盡相同的數(shù)據(jù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。例如，英國(guó)政府統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是準(zhǔn)確性、及時(shí)性、有效性、客觀性；美國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)分析局要求滿足可比性、準(zhǔn)確性、適用性的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)；國(guó)際貨幣基金統(tǒng)計(jì)局的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是準(zhǔn)確性、適用性、可取得性、方法專業(yè)性等，這些標(biāo)準(zhǔn)是各國(guó)政府統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行質(zhì)量評(píng)估、監(jiān)管的重要內(nèi)容和依據(jù)。
國(guó)內(nèi)學(xué)者普遍認(rèn)為統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量是一個(gè)綜合性概念，涵蓋數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、可獲取性、可理解性、有效性、完整性等多方面要素，但具體內(nèi)容存在差異。國(guó)家統(tǒng)計(jì)局總統(tǒng)計(jì)師鮮祖德認(rèn)為，從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來看，政府統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量主要應(yīng)從準(zhǔn)確性、適用性、可比性、及時(shí)性、銜接性、可獲得性、透明度和有效性等八個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。馬元三（2010）提出，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量因需求不同、角度不同而有不同的理解和看法，但最廣泛的共識(shí)是數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、完整性、可比性、一致性和適用性等是統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量不可或缺的要素。金勇進(jìn)（2010）認(rèn)為，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量就是要符合標(biāo)準(zhǔn)，首先要能夠準(zhǔn)確反映客觀現(xiàn)象，即準(zhǔn)確性；其次要能滿足使用者的需求，即適應(yīng)性；以及由此發(fā)展而來的準(zhǔn)確性、及時(shí)性、可比性、適用性、經(jīng)濟(jì)性、可得性和保密性等。朱建平、陳飛（2012）在IMF數(shù)據(jù)質(zhì)量評(píng)估框架（DQAF）基礎(chǔ)上，借鑒全面質(zhì)量管理的思想，主要從滿足用戶和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)產(chǎn)生過程的角度，認(rèn)為一個(gè)系統(tǒng)而全面的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量概念可以定義為：在收集、處理和公布等數(shù)據(jù)產(chǎn)生和公布過程中影響統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)滿足用戶需求的特征，其中包括數(shù)據(jù)收集過程中的客觀性、適用性、準(zhǔn)確性；數(shù)據(jù)處理過程中的方法健全性、可靠性、可比性；數(shù)據(jù)公布過程中的及時(shí)性、完整性和可獲得性。
綜上所述，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量一般有廣義與狹義之分。廣義的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量即綜合性的數(shù)據(jù)質(zhì)量概念，它包括準(zhǔn)確性、可靠性、適用性等多方面涵義，是國(guó)際機(jī)構(gòu)對(duì)一國(guó)（或上級(jí)部門對(duì)下級(jí)機(jī)構(gòu)）統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)長(zhǎng)期、動(dòng)態(tài)的綜合評(píng)價(jià)體系，也是一個(gè)國(guó)家（或地區(qū)）統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的改進(jìn)方向。狹義的數(shù)據(jù)質(zhì)量則專門指數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。不管是廣義或狹義的概念，數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性都占據(jù)了極端重要的位置，很多時(shí)候，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性成為數(shù)據(jù)質(zhì)量的代名詞。本文界定，從滿足用戶需求的角度出發(fā)，數(shù)據(jù)質(zhì)量應(yīng)是多維的綜合性概念，包括準(zhǔn)確性、及時(shí)性、可比性、可獲得性、銜接性等多方面指標(biāo)。
統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量管理（Data Quality Management），是指對(duì)數(shù)據(jù)從獲取、存儲(chǔ)、共享、維護(hù)、應(yīng)用、消亡生命周期的每個(gè)階段里可能引發(fā)的數(shù)據(jù)質(zhì)量問題，進(jìn)行識(shí)別、度量、監(jiān)控、預(yù)警等一系列管理活動(dòng)，并通過改善和提高組織的管理水平使得數(shù)據(jù)質(zhì)量獲得進(jìn)一步提高。
二、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量管理的國(guó)際實(shí)踐
各國(guó)都十分重視數(shù)據(jù)質(zhì)量的評(píng)價(jià)和管理，目前，國(guó)際上對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量管理的做法主要有：
（一）成立專門統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量管理機(jī)構(gòu)
美國(guó)自1961年開始成立以麥克?波斯金為命名的5人咨詢委員會(huì)即著名的BOSKIN委員會(huì)，專門對(duì)消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)（CPI）的準(zhǔn)確程度進(jìn)行評(píng)價(jià)。英國(guó)皇家統(tǒng)計(jì)學(xué)會(huì)成立統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量評(píng)估工作組，每年對(duì)官方統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的質(zhì)量情況進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估，并對(duì)外公布評(píng)估報(bào)告。加拿大由國(guó)家審計(jì)總長(zhǎng)負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù)質(zhì)量評(píng)審工作，其審計(jì)的內(nèi)容包括：統(tǒng)計(jì)局質(zhì)量管理體系是否充分、完整；統(tǒng)計(jì)局內(nèi)部質(zhì)量管理的自我評(píng)價(jià)體系是否合理；統(tǒng)計(jì)局是否以適當(dāng)?shù)姆绞较蛴脩敉▓?bào)有關(guān)數(shù)據(jù)質(zhì)量情況和所應(yīng)用的方法。荷蘭統(tǒng)計(jì)局借鑒加拿大的質(zhì)量管理辦法，建立了數(shù)據(jù)質(zhì)量審計(jì)制度，成立質(zhì)量審計(jì)委員會(huì)，其下設(shè)若干統(tǒng)計(jì)專業(yè)審計(jì)組，人員由統(tǒng)計(jì)局內(nèi)部不同部門的專業(yè)人員兼職組成，每5年審計(jì)一次。
（二）建立統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量管理框架
各國(guó)和國(guó)際組織依據(jù)各自的不同需求，在實(shí)踐中逐漸形成了格局特色的數(shù)據(jù)質(zhì)量管理框架，主要類型有：
1.國(guó)際貨幣基金組織（（IMF）的管理框架。該框架認(rèn)為數(shù)據(jù)質(zhì)量與統(tǒng)計(jì)體系管理、核心統(tǒng)計(jì)程序和統(tǒng)計(jì)產(chǎn)品密切相關(guān)，應(yīng)從數(shù)據(jù)誠(chéng)信、統(tǒng)計(jì)方法及數(shù)據(jù)質(zhì)量要求等方面著手，將目標(biāo)數(shù)據(jù)與最佳標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對(duì)比來評(píng)估數(shù)據(jù)的質(zhì)量。
2.歐盟統(tǒng)計(jì)局（（ESS）的管理框架。該框架依據(jù)歐盟統(tǒng)計(jì)手冊(cè)，從統(tǒng)計(jì)制度、統(tǒng)計(jì)程序及統(tǒng)計(jì)輸出三個(gè)緯度對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估。通過對(duì)統(tǒng)計(jì)制度進(jìn)行分析、對(duì)統(tǒng)計(jì)過程進(jìn)行評(píng)估、對(duì)用戶感受進(jìn)行調(diào)查等方式，綜合評(píng)估數(shù)據(jù)質(zhì)量。
3.歐洲中央銀行（ECB）的管理框架。該框架基于《歐洲中央銀行體系和歐洲中央銀行條例》，規(guī)定了數(shù)據(jù)質(zhì)量的原則和要素，如統(tǒng)計(jì)保密性、關(guān)聯(lián)性、可靠性及成本效益等，來指導(dǎo)和規(guī)范數(shù)據(jù)質(zhì)量評(píng)估。
4.聯(lián)合國(guó)統(tǒng)計(jì)署的通用國(guó)家質(zhì)量保證框架（NQAF）。該框架是采取分層評(píng)估，從統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)、制度環(huán)境、統(tǒng)計(jì)過程和統(tǒng)計(jì)產(chǎn)出等4層面，每層又細(xì)分19個(gè)方面，每個(gè)方面采用相同評(píng)估模式。
上述各種統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量管理框架都從廣義的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量出發(fā)，從統(tǒng)計(jì)制度、統(tǒng)計(jì)程序、統(tǒng)計(jì)產(chǎn)出及數(shù)據(jù)的相關(guān)性、一致性、有效性和可獲得性等多個(gè)緯度對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量進(jìn)行管理和評(píng)估，但各自的側(cè)重點(diǎn)又有所不同。
（三）開展數(shù)據(jù)質(zhì)量量化分析
北歐國(guó)家為強(qiáng)化數(shù)據(jù)質(zhì)量管理，建立了一套數(shù)據(jù)質(zhì)量調(diào)查和量化指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，全面分析和評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)的質(zhì)量狀況。例如，通過定期問卷調(diào)查的方式編制數(shù)據(jù)滿意度指數(shù)，了解用戶對(duì)數(shù)據(jù)的滿意程度；編制調(diào)查負(fù)擔(dān)系數(shù)，向數(shù)據(jù)提供者了解調(diào)查負(fù)擔(dān)程度；規(guī)定月度、季度、年度數(shù)據(jù)從調(diào)查期結(jié)束到公布的時(shí)間；統(tǒng)計(jì)出版物銷售量和銷售收入等。根據(jù)量化分析結(jié)果，提出改進(jìn)數(shù)據(jù)質(zhì)量的具體目標(biāo)。如，荷蘭統(tǒng)計(jì)局1996～2000年的計(jì)劃目標(biāo)要求住戶調(diào)查的回答率提高8%；通過簡(jiǎn)化調(diào)查表項(xiàng)目的填寫，改進(jìn)數(shù)據(jù)傳輸技術(shù)，減少樣本規(guī)模，利用行政記錄資料等措施，將調(diào)查負(fù)擔(dān)率減輕13%；出版物銷售量提高20%。丹麥統(tǒng)計(jì)局曾提出1994～1999年數(shù)據(jù)公布、出版時(shí)間縮短30%的目標(biāo)；工商企業(yè)的調(diào)查負(fù)擔(dān)1999年應(yīng)比1996年平均減輕20%。實(shí)踐證明，數(shù)據(jù)質(zhì)量的量化分析和量化目標(biāo)是一種行之有效的管理方式。
三、我國(guó)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量管理工作實(shí)踐
我國(guó)于1999年公布了國(guó)家及省兩級(jí)對(duì)主要統(tǒng)計(jì)指標(biāo)數(shù)據(jù)質(zhì)量評(píng)估的實(shí)施辦法，之后大部分地區(qū)建立了主要統(tǒng)計(jì)指標(biāo)數(shù)據(jù)質(zhì)量評(píng)估制度和評(píng)估辦法，以保證統(tǒng)計(jì)信息的準(zhǔn)確性、客觀性和有效性。2000年我國(guó)修訂了《統(tǒng)計(jì)法實(shí)施細(xì)則》，其中第二十一條規(guī)定：“國(guó)家建立健全統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控和評(píng)估的制度，加強(qiáng)對(duì)各省、自治區(qū)、直轄市重要統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的監(jiān)控和評(píng)估”，對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量的評(píng)估工作做出了明確規(guī)定。2002年，我國(guó)正式加入國(guó)際貨幣基金組織（IMF）的數(shù)據(jù)公布通用系統(tǒng)（GDDS），這標(biāo)志著中國(guó)統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)的發(fā)展邁出了重要的一步，意味著我國(guó)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)采集、質(zhì)量評(píng)估、公布等將與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銜接。2004年開始，國(guó)家統(tǒng)計(jì)局開始健全統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量全面控制體系，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算、固定資產(chǎn)投資、工農(nóng)業(yè)以及建筑業(yè)等行業(yè)建立了統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量定期評(píng)估聯(lián)審制度，修訂了工業(yè)、建筑業(yè)、房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)、農(nóng)業(yè)、投資等主要專業(yè)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量控制辦法，進(jìn)一步強(qiáng)化了對(duì)統(tǒng)計(jì)調(diào)查任務(wù)布置和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)采集、審核、處理、匯總和上報(bào)的全面質(zhì)量控制。制定了《主要統(tǒng)計(jì)指標(biāo)數(shù)據(jù)質(zhì)量評(píng)估辦法（試行）》，建立了運(yùn)用用電量、貨運(yùn)量、稅收等行政記錄，依據(jù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)間的邏輯關(guān)系，科學(xué)評(píng)估主要統(tǒng)計(jì)指標(biāo)數(shù)據(jù)質(zhì)量的制度。
近年來，各地統(tǒng)計(jì)部門為了進(jìn)一步提高統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量，進(jìn)行了各種探索與實(shí)踐。如《北京市部門統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量評(píng)估辦法》（2007）對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量評(píng)估的概念、原則、范圍、方法以及組織方式等進(jìn)行了統(tǒng)一的規(guī)定。廣東省2009年出臺(tái)的《廣東省統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量控制辦法》對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量評(píng)估進(jìn)行了專門規(guī)定，并分部門、分行業(yè)出臺(tái)了地區(qū)生產(chǎn)總值、農(nóng)村、工業(yè)、能源、批發(fā)零售業(yè)、投資、房地產(chǎn)、建筑業(yè)、人口等主要統(tǒng)計(jì)指標(biāo)數(shù)據(jù)質(zhì)量評(píng)估辦法。
四、當(dāng)前金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量管理存在的主要問題
（一）金融統(tǒng)計(jì)制度機(jī)制不完善
1.機(jī)構(gòu)覆蓋范圍不全面。對(duì)新型金融機(jī)構(gòu)尤其是金融控股公司統(tǒng)計(jì)信息嚴(yán)重缺失，在“分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管”背景下，金融控股公司以集團(tuán)形式實(shí)現(xiàn)了不同種類金融業(yè)務(wù)的綜合經(jīng)營(yíng)，但目前對(duì)這些大量涌現(xiàn)的金融控股公司統(tǒng)計(jì)信息幾乎為零。
2.金融產(chǎn)品覆蓋范圍不全面。對(duì)于快速發(fā)展的各類創(chuàng)新型金融產(chǎn)品，如衍生工具、資產(chǎn)證券化以及銀證、銀保、銀基合作等業(yè)務(wù)，缺乏系統(tǒng)性統(tǒng)計(jì)信息。隨著金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)品創(chuàng)新速度不斷加快，這些創(chuàng)新業(yè)務(wù)已對(duì)貸款、社會(huì)融資規(guī)模等核心統(tǒng)計(jì)指標(biāo)產(chǎn)生較大影響。
3.協(xié)調(diào)、共享機(jī)制不健全。當(dāng)前，銀行與證券、保險(xiǎn)、基金等金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)往來日益頻繁，在分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管模式下，由于各監(jiān)管部門在統(tǒng)計(jì)理念、目標(biāo)、方法以及標(biāo)準(zhǔn)上存在差異，銀、證、保及創(chuàng)新型金融機(jī)構(gòu)缺乏一致的統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，難以形成協(xié)調(diào)、一致的金融業(yè)綜合統(tǒng)計(jì)信息。
（二）金融統(tǒng)計(jì)的基礎(chǔ)仍然比較薄弱
1.統(tǒng)計(jì)信息化程度有待加強(qiáng)。部分金融機(jī)構(gòu)特別是中小法人金融機(jī)構(gòu)受自身實(shí)力等因素影響，統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)化程度低，會(huì)計(jì)科目和臺(tái)賬要素設(shè)置無法滿足人民銀行等金融管理部門的數(shù)據(jù)報(bào)送要求，且基礎(chǔ)信息缺失，大部分統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)依靠手工報(bào)送，在數(shù)據(jù)報(bào)送量日益繁重情況下，數(shù)據(jù)質(zhì)量難以得到有效保障。
2.統(tǒng)計(jì)人員素質(zhì)有待進(jìn)一步提升。統(tǒng)計(jì)人員及相關(guān)部門人員對(duì)統(tǒng)計(jì)制度熟悉程度不夠，造成統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置、校驗(yàn)關(guān)系、數(shù)據(jù)提取對(duì)照關(guān)系，以及相關(guān)系統(tǒng)的基礎(chǔ)信息錄入等不完全符合統(tǒng)計(jì)制度的要求，直接影響系統(tǒng)生成數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。
3.個(gè)別金融機(jī)構(gòu)依法合規(guī)統(tǒng)計(jì)意識(shí)有待深化。金融統(tǒng)計(jì)是國(guó)家宏觀調(diào)控的關(guān)鍵決策指標(biāo)，但仍存在個(gè)別金融機(jī)構(gòu)對(duì)金融統(tǒng)計(jì)的嚴(yán)肅性、權(quán)威性和強(qiáng)制性認(rèn)識(shí)不足。調(diào)查顯示，有的基層金融機(jī)構(gòu)為應(yīng)對(duì)考核等目的，采取混用會(huì)計(jì)科目和臺(tái)賬分類、表內(nèi)外帳務(wù)調(diào)整等方式，人為調(diào)整統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，損害了金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的權(quán)威性和公信力。
五、進(jìn)一步改進(jìn)金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量管理的建議
（一）健全統(tǒng)計(jì)管理制度、機(jī)制
在國(guó)家層面，可參照國(guó)際實(shí)踐，建立由人民銀行、統(tǒng)計(jì)部門、審計(jì)部門等組成的金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量管理協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)信息交換和協(xié)調(diào)，負(fù)責(zé)對(duì)金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量進(jìn)行分析、評(píng)估。在評(píng)估框架方面，參照國(guó)際通行做法，建立健全分層次評(píng)估框架，采用層次分析等數(shù)量方法，定期對(duì)金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)開展質(zhì)量分析、評(píng)估。在數(shù)據(jù)采集層面，各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)管理權(quán)限，安排相應(yīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)各自范圍內(nèi)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量管理，完善管理制度和辦法、數(shù)據(jù)復(fù)核規(guī)則、問題數(shù)據(jù)處理方案；各業(yè)務(wù)部門要將數(shù)據(jù)管理的職能詳細(xì)明確到相關(guān)崗位，明確數(shù)據(jù)質(zhì)量管理責(zé)任，加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)加工處理過程中的質(zhì)量控制，使得業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量管理工作制度化、常規(guī)化。
（二）完善數(shù)據(jù)質(zhì)量控制體系
依據(jù)金融統(tǒng)計(jì)工作流程，實(shí)行全過程管控，探索完善行之有效的數(shù)據(jù)質(zhì)量控制體系。在數(shù)據(jù)錄入環(huán)節(jié)，設(shè)置相應(yīng)的邏輯規(guī)則，排查錯(cuò)誤數(shù)據(jù)，將可能的錯(cuò)誤錄入解決在數(shù)據(jù)進(jìn)入系統(tǒng)之前，提高原始數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。在數(shù)據(jù)校驗(yàn)環(huán)節(jié)，在系統(tǒng)軟件中設(shè)置邏輯檢驗(yàn)關(guān)系，數(shù)據(jù)采集后進(jìn)行自動(dòng)審核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)各類異常數(shù)據(jù)，分層面推送至相關(guān)人員進(jìn)行糾正。在數(shù)據(jù)復(fù)核環(huán)節(jié)，緊扣數(shù)據(jù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范履行校驗(yàn)規(guī)則，修正錯(cuò)誤數(shù)據(jù)。
同時(shí)，探索開展統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)審計(jì)，從總體上保障數(shù)據(jù)完整性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性?？梢赃\(yùn)用人工審計(jì)和軟件審計(jì)兩種方式。人工審計(jì)即運(yùn)用隨機(jī)抽樣方法，從總體中選擇一定容量的樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審查數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。主要方式是通過實(shí)地檢查、調(diào)閱資料、手工對(duì)各類錄入信息系統(tǒng)的電子數(shù)據(jù)與紙質(zhì)資料內(nèi)容進(jìn)行對(duì)比核實(shí)。軟件審計(jì)即利用專門開發(fā)的計(jì)算機(jī)軟件對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核校驗(yàn)，重點(diǎn)審查數(shù)據(jù)的時(shí)效性、一致性、完整性及相容性。
（三）夯實(shí)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量基礎(chǔ)
一是加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)信息電子化建設(shè)。電子化建設(shè)是提升金融統(tǒng)計(jì)工作效率，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量的有效手段。要根據(jù)金融統(tǒng)計(jì)工作需求，持續(xù)完善統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)和統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)規(guī)劃，加快現(xiàn)有系統(tǒng)的升級(jí)和改造速度，優(yōu)化系統(tǒng)操作流程，加強(qiáng)系統(tǒng)數(shù)據(jù)核查，為金融統(tǒng)計(jì)提供全面、規(guī)范、準(zhǔn)確的業(yè)務(wù)狀況信息，提高數(shù)據(jù)報(bào)送質(zhì)量和工作效率。二是加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。統(tǒng)計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)是決定數(shù)據(jù)質(zhì)量的基礎(chǔ)。堅(jiān)持依法統(tǒng)計(jì)，深入開展統(tǒng)計(jì)職業(yè)道德教育，提高統(tǒng)計(jì)工作人員維護(hù)數(shù)據(jù)真實(shí)的職業(yè)自覺性，增強(qiáng)法紀(jì)觀念；加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，通過多種形式加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，提高統(tǒng)計(jì)人員的經(jīng)濟(jì)金融知識(shí)和統(tǒng)計(jì)理論水平，注重培養(yǎng)提高素質(zhì)的“復(fù)合型”統(tǒng)計(jì)人才。在金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)管理工作中引入激勵(lì)機(jī)制，創(chuàng)新工作考評(píng)方法，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，充分調(diào)動(dòng)金融統(tǒng)計(jì)人員的工作積極性。
（四）推進(jìn)金融業(yè)綜合統(tǒng)計(jì)
系統(tǒng)總結(jié)社會(huì)融資規(guī)模統(tǒng)計(jì)及前期安徽等地金融業(yè)綜合統(tǒng)計(jì)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，完善金融統(tǒng)計(jì)法律法規(guī)，健全金融統(tǒng)計(jì)共享機(jī)制，全面推進(jìn)金融業(yè)綜合統(tǒng)計(jì)，推動(dòng)統(tǒng)計(jì)信息共享和協(xié)調(diào)。加強(qiáng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融等創(chuàng)新性金融工具及其他金融性公司統(tǒng)計(jì)制度研究，及時(shí)覆蓋創(chuàng)新性金融產(chǎn)品和機(jī)構(gòu)。大力推進(jìn)金融統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化，統(tǒng)一金融部門、金融工具的分類和編碼，建立指標(biāo)科學(xué)合理，與金融發(fā)展相適應(yīng)，涵蓋銀行、證券和保險(xiǎn)的金融業(yè)綜合統(tǒng)計(jì)體系。
參考文獻(xiàn)
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這次金融危機(jī)給世界各國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來沉重的打擊，在一定程度上暴露出證券市場(chǎng)監(jiān)管的不足，這些缺陷是導(dǎo)致金融危機(jī)爆發(fā)的原因之一。為此，針對(duì)過分依賴市場(chǎng)調(diào)節(jié)使監(jiān)管力度弱化、金融系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和監(jiān)管不力、場(chǎng)外市場(chǎng)的信息披露不透明、對(duì)證券信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管力度不足、監(jiān)管機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)不夠等主要原因，各國(guó)相繼進(jìn)行了監(jiān)管改革。
1．美國(guó)的監(jiān)管改革。2008年3月美國(guó)財(cái)政部公布了現(xiàn)代金融監(jiān)管構(gòu)架改革藍(lán)圖;2009年3月美國(guó)財(cái)政部又制定了金融改革框架，提出對(duì)美國(guó)金融監(jiān)管體制進(jìn)行重建;2009年6月，美國(guó)政府公布了“金融改革白皮書”———《金融監(jiān)管改革:新基礎(chǔ)》，啟動(dòng)了美國(guó)自1932年以來最大規(guī)模的金融監(jiān)管改革。這次改革是美國(guó)政府針對(duì)次貸危機(jī)中所暴露出來的問題有針對(duì)性制定的，其主要包括:(1)對(duì)場(chǎng)外衍生品市場(chǎng)的監(jiān)管;(2)對(duì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管;(3)重構(gòu)SEC的行政執(zhí)法機(jī)構(gòu);(4)完善SEC既有的舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制;(5)改進(jìn)信息披露規(guī)則;(6)取消強(qiáng)制仲裁條款，拓寬救濟(jì)途徑;(7)加強(qiáng)違法違規(guī)處罰力度;(8)提高國(guó)際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)并加強(qiáng)國(guó)際合作。
2．歐盟的監(jiān)管改革。金融危機(jī)爆發(fā)以后，歐盟意識(shí)到歐盟分散的監(jiān)管體系并不利于金融體系的穩(wěn)定，與歐盟金融一體化以及全球性的金融市場(chǎng)也不相匹配，因此，加強(qiáng)主要資本市場(chǎng)監(jiān)管與各成員國(guó)監(jiān)管協(xié)調(diào)成為歐盟此次監(jiān)管改革的主題。2009年2月25日，《德拉羅西埃報(bào)告》完成，強(qiáng)調(diào)的是全面監(jiān)管的理念，認(rèn)為所有能夠引起系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)、金融產(chǎn)品和金融市場(chǎng)都必須受到監(jiān)管。2009年6月19日，歐盟理事會(huì)通過了《歐盟金融監(jiān)管體系改革》，成立了歐盟系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)。它強(qiáng)調(diào)歐盟對(duì)監(jiān)控系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)宏觀審慎監(jiān)管的重視。同時(shí)，歐盟理事會(huì)通過了關(guān)于建立歐洲金融監(jiān)管系統(tǒng)的決議，建立歐洲金融監(jiān)管系統(tǒng)，旨在打破各成員國(guó)之間在金融監(jiān)管領(lǐng)域的分割，實(shí)現(xiàn)對(duì)跨國(guó)金融機(jī)構(gòu)的有效監(jiān)管。
二、國(guó)際證券監(jiān)管改革的發(fā)展趨勢(shì)
1．合理平衡政府監(jiān)管與市場(chǎng)機(jī)制的關(guān)系。隨著金融自由化思想的不斷深入，監(jiān)管當(dāng)局過度相信市場(chǎng)的自我調(diào)節(jié)能力，金融機(jī)構(gòu)自身無限擴(kuò)張的行為極易埋下產(chǎn)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的隱患。金融危機(jī)后，各國(guó)的監(jiān)管改革方案普遍突出了政府監(jiān)管的地位和重要性，強(qiáng)調(diào)處理好政府監(jiān)管與行業(yè)自律的關(guān)系。
2．堅(jiān)持全面覆蓋的監(jiān)管理念。經(jīng)過此次金融危機(jī)，境外主要資本市場(chǎng)國(guó)家均認(rèn)識(shí)到應(yīng)堅(jiān)持全面覆蓋監(jiān)管，填補(bǔ)監(jiān)管漏洞，消除監(jiān)管“盲區(qū)”和“真空地帶”。金融危機(jī)后，各國(guó)監(jiān)管改革方案均主張無論金融機(jī)構(gòu)、金融產(chǎn)品還是金融市場(chǎng)，只要可能引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，都應(yīng)納入監(jiān)管中來。例如在金融產(chǎn)品方面，各國(guó)明確提出要實(shí)施覆蓋所有場(chǎng)外衍生品交易的綜合監(jiān)管，所有標(biāo)準(zhǔn)化的衍生品交易都必須在受監(jiān)管和透明的場(chǎng)所加以執(zhí)行。
3．完善資本市場(chǎng)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。金融危機(jī)后，人們已經(jīng)正確地認(rèn)識(shí)到，僅靠在單個(gè)銀行層面的風(fēng)險(xiǎn)控制已不足以全面地避免系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。為此，美英和歐盟提出了系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的成因和監(jiān)管進(jìn)行分析，并提出了改善系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的政策建議。這些改進(jìn)措施主要有設(shè)置監(jiān)管機(jī)構(gòu)、提高監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大監(jiān)管范圍以及其他措施等。
4．加強(qiáng)對(duì)金融衍生產(chǎn)品和評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。衍生品監(jiān)管的焦點(diǎn)在加強(qiáng)對(duì)場(chǎng)外衍生品市場(chǎng)的監(jiān)管。場(chǎng)外市場(chǎng)由于具有合約非標(biāo)準(zhǔn)化和對(duì)手交易的特征，交易具有較大的不確定性和隱匿性，危機(jī)時(shí)期也具有較大的破壞性。因此危機(jī)后各國(guó)衍生品監(jiān)管的重點(diǎn)是系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的事前防范和事后的危機(jī)處理上，著重提高市場(chǎng)透明度和推動(dòng)合約的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。各國(guó)還加強(qiáng)了對(duì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，美國(guó)和歐盟分別展開對(duì)評(píng)級(jí)公司的調(diào)查，法國(guó)要求評(píng)級(jí)公司進(jìn)行登記;西方七國(guó)集團(tuán)首腦會(huì)議(G7)呼吁要賦予金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)更多權(quán)利，規(guī)范信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)行為。許多國(guó)家還陸續(xù)完善了對(duì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管的法律規(guī)則。
5．加強(qiáng)國(guó)際監(jiān)管合作。在金融全球化的背景下，資本在全球范圍內(nèi)高度流動(dòng)，各國(guó)金融市場(chǎng)一損俱損、一榮俱榮，這就要求各國(guó)加強(qiáng)國(guó)際監(jiān)管合作。金融危機(jī)后，許多國(guó)家和國(guó)際組織都表示，應(yīng)加強(qiáng)國(guó)際金融監(jiān)管的協(xié)作和協(xié)調(diào)，加強(qiáng)各國(guó)金融監(jiān)管部門之間的合作。國(guó)際貨幣基金組織和金融論壇彼此加強(qiáng)聯(lián)合，互相支持對(duì)方工作。美國(guó)積極號(hào)召各國(guó)共同提高監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，確保各國(guó)國(guó)內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)際規(guī)則相一致，并在監(jiān)管改革方案中將提升國(guó)際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和加強(qiáng)國(guó)際合作定為改革的核心目標(biāo)。歐盟各國(guó)中央銀行的銀行監(jiān)管委員會(huì)和歐洲銀行監(jiān)督官委員會(huì)之間的類似合作也在逐步成型。
三、對(duì)中國(guó)監(jiān)管制度改革的啟示
1．尋求監(jiān)管與市場(chǎng)機(jī)制的平衡，正確處理政府監(jiān)管與自律監(jiān)管的關(guān)系。不同于歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家，我國(guó)的證券市場(chǎng)中行政性監(jiān)管或行政干預(yù)的色彩依然較重，過度監(jiān)管比較明顯。在金融全球化的背景下，過度管制很容易削弱本國(guó)金融體系競(jìng)爭(zhēng)力和吸引力，導(dǎo)致金融資源的外流。要在合理平衡中國(guó)政府監(jiān)管與市場(chǎng)機(jī)制的關(guān)系，首要是正確把握好政府的干預(yù)行為，確定政府監(jiān)管的限度。
2．加強(qiáng)各監(jiān)管部門之間的協(xié)調(diào)機(jī)制。中國(guó)當(dāng)前的金融監(jiān)管體制也是采用的分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的模式。對(duì)于中國(guó)金融市場(chǎng)的發(fā)展現(xiàn)狀而言，這種體制是基本適應(yīng)的。但是，隨著金融業(yè)務(wù)綜合化、金融機(jī)構(gòu)集團(tuán)化發(fā)展的需要，中國(guó)必然出現(xiàn)越來越多的金融控股公司和銀行控股公司。同時(shí)，不同金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)也將逐漸融合，很容易出現(xiàn)監(jiān)管漏洞和監(jiān)管重疊的問題，影響監(jiān)管的效率，也為金融體系的穩(wěn)定埋下了隱患。因此，加強(qiáng)各監(jiān)管部門之間的協(xié)調(diào)機(jī)制，進(jìn)行分工協(xié)作、各負(fù)其責(zé)、綜合監(jiān)管的制度，是十分必要的。
3．構(gòu)建證券市場(chǎng)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度。我國(guó)“一行三會(huì)”體制下的金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制尚未明確央行的資本市場(chǎng)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管職責(zé)，證監(jiān)會(huì)體系內(nèi)的股票市場(chǎng)與期指市場(chǎng)之間的跨市場(chǎng)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度也有待完善。因此現(xiàn)階段應(yīng)主要從以上這兩個(gè)層面構(gòu)建資本市場(chǎng)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度。
反思這場(chǎng)危機(jī)，對(duì)金融消費(fèi)者進(jìn)行保護(hù)已成共識(shí)。建立完善、清晰的金融消費(fèi)者保護(hù)制度是切實(shí)加強(qiáng)金融消費(fèi)者保護(hù)的必要條件。因此，對(duì)金融消費(fèi)者進(jìn)行有效的、明確的、有預(yù)防性的保護(hù)，成為后危機(jī)時(shí)期各國(guó)金融體制改革關(guān)注的重中之重。
英國(guó)：反思監(jiān)管模式，
加強(qiáng)金融消費(fèi)者保護(hù)
金融業(yè)是英國(guó)的支柱性產(chǎn)業(yè)。1997年5月成立的具有較高獨(dú)立性的金融服務(wù)局（FSA）同英格蘭銀行和財(cái)政部共同承擔(dān)監(jiān)管職責(zé)。新一輪的金融危機(jī)給一向以穩(wěn)健著稱的英國(guó)金融體系也帶來沉重打擊。痛定思痛，2009年以后，英國(guó)政府在反思過去“輕監(jiān)管，重自律”的情況下，對(duì)以往的監(jiān)管體系和監(jiān)管體制進(jìn)行了全面改革，其中，也強(qiáng)調(diào)要加強(qiáng)對(duì)金融消費(fèi)者的保護(hù)，金融行為局負(fù)責(zé)監(jiān)管所有金融服務(wù)行為和金融消費(fèi)者保護(hù)，以保證人們對(duì)金融服務(wù)與金融市場(chǎng)的信心。
在金融消費(fèi)者保護(hù)方面，金融監(jiān)管局要求各金融機(jī)構(gòu)在推銷自己的金融產(chǎn)品時(shí)都要保證高度透明，要讓每個(gè)消費(fèi)者在購買金融產(chǎn)品時(shí)都清楚地知道自己的風(fēng)險(xiǎn)，尤其是更處于信息弱勢(shì)的中小金融消費(fèi)者。另外，當(dāng)遇到銀行或金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善而倒閉時(shí)，金融監(jiān)管局要盡量讓消費(fèi)者得到應(yīng)得的補(bǔ)償。
美國(guó)：為金融消費(fèi)者提供
更完善和嚴(yán)格的保障法案
美國(guó)是此輪金融危機(jī)的策源地。次貸危機(jī)對(duì)美國(guó)影響尤其巨大，美國(guó)深刻意識(shí)到過去監(jiān)管當(dāng)中的問題，特別進(jìn)行了一場(chǎng)旨在增強(qiáng)美國(guó)資本市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、保護(hù)美國(guó)消費(fèi)者利益和維護(hù)市場(chǎng)穩(wěn)定的大規(guī)模改革。美國(guó)政府充分認(rèn)識(shí)到要從根本上重塑美國(guó)的金融架構(gòu)，在監(jiān)管中必須保護(hù)金融消費(fèi)者不承受高風(fēng)險(xiǎn)。特別是2010年奧巴馬簽署了《多德—弗蘭克華爾街改革與消費(fèi)者保護(hù)法》，不僅從根本上改變了美國(guó)現(xiàn)有金融監(jiān)管格局，而且對(duì)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)也作出全面規(guī)定。依據(jù)該法在美聯(lián)儲(chǔ)內(nèi)部設(shè)立一個(gè)不受美聯(lián)儲(chǔ)管轄，直接向國(guó)會(huì)報(bào)告的金融消費(fèi)者保護(hù)局（CFPB），以強(qiáng)化對(duì)金融消費(fèi)者權(quán)益的保護(hù)；其局長(zhǎng)由總統(tǒng)直接任命，任期5年，下設(shè)一個(gè)調(diào)研部門和消費(fèi)者咨詢委員會(huì)。調(diào)研部門負(fù)責(zé)調(diào)查、分析、報(bào)告市場(chǎng)中金融產(chǎn)品或服務(wù)的高增長(zhǎng)率和風(fēng)險(xiǎn)走向，以及協(xié)助制定信用卡和抵押貸規(guī)則等。消費(fèi)者咨詢委員會(huì)負(fù)責(zé)給消費(fèi)者提品與服務(wù)的信息。CFPB負(fù)責(zé)向提供信用卡或信貸服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)頒布和實(shí)施各項(xiàng)監(jiān)管規(guī)定，將目前分散在美聯(lián)儲(chǔ)、貨幣監(jiān)理署、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)監(jiān)管署、國(guó)家信用聯(lián)盟和聯(lián)邦貿(mào)易委員會(huì)等機(jī)構(gòu)的消費(fèi)者保護(hù)監(jiān)管職權(quán)集中行使，對(duì)于資產(chǎn)超過100億美元的大型銀行、存款協(xié)會(huì)及信貸機(jī)構(gòu)實(shí)施合規(guī)性監(jiān)管，而資產(chǎn)規(guī)模小于100億美元的銀行仍然保持原有的“多頭監(jiān)管”框架不變。
該法在透明度、簡(jiǎn)潔性、公平性和可得性四個(gè)方面進(jìn)行消費(fèi)者保護(hù)機(jī)制改革，建立消費(fèi)者投訴機(jī)制，遵循先由所投訴的金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部解決，不滿意時(shí)再向相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)外部投訴的程序處理原則。消費(fèi)者走外部投訴程序時(shí)，相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)可作進(jìn)一步調(diào)解，如果金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)該金融機(jī)構(gòu)違反了任何保障客戶法規(guī)，可根據(jù)情況嚴(yán)重程度采取相應(yīng)的執(zhí)法行動(dòng)，包括書面協(xié)議、勒令停止運(yùn)作、禁止或免除某類活動(dòng)等。建立了消費(fèi)者投訴信息數(shù)據(jù)庫，根據(jù)消費(fèi)者投訴的次數(shù)和涉及金額進(jìn)行分類、調(diào)查、核實(shí)、調(diào)解，并通過定期的信息分析，識(shí)別潛在的消費(fèi)者保護(hù)問題，為規(guī)章政策的制定提供參考，使消費(fèi)者的意見受到應(yīng)有的重視。在信息披露方面，由CFPB最終制定一個(gè)信息披露的模式樣板，并交由消費(fèi)者審定。針對(duì)金融企業(yè)不公平的、欺騙性的或不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的行為，CFPB享有規(guī)則制定權(quán)。所有的信息披露都應(yīng)具有合理性，應(yīng)當(dāng)對(duì)金融產(chǎn)品的上市和銷售進(jìn)行立法約束，該法賦予金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)界定金融消費(fèi)者產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)，以使其更加簡(jiǎn)單易懂且方便直接定價(jià)。
歐盟：加強(qiáng)成員國(guó)協(xié)調(diào)，
建立金融消費(fèi)者立法框架
2007年11月1日，歐盟金融服務(wù)法案中的組成部分——《金融工具市場(chǎng)指令》正式生效，這是歐盟歷史上一部具有里程碑意義的金融法規(guī)。該法旨在促進(jìn)歐盟形成金融工具批發(fā)以及零售交易的統(tǒng)一市場(chǎng)，同時(shí)從多個(gè)方面改善對(duì)客戶的保護(hù)，構(gòu)筑了保護(hù)金融消費(fèi)者立法的主體框架：制定零售客戶與專業(yè)客戶分類規(guī)則，并明確與傳統(tǒng)的“消費(fèi)者”概念之間的關(guān)系；明確了金融服務(wù)機(jī)構(gòu)在信息的提供和獲取上的義務(wù)，包括廣告信息、向特定客戶提供信息及向零售客戶獲取信息的義務(wù)三個(gè)方面。
2009年6月歐盟理事會(huì)通過《歐盟金融監(jiān)管體系改革》，擬成立一個(gè)名為“歐洲系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)”（ESRB）的新機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)監(jiān)測(cè)整個(gè)歐盟金融市場(chǎng)上可能出現(xiàn)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警并提出應(yīng)對(duì)建議，采取必要措施。微觀層面上，成立歐洲金融監(jiān)管系統(tǒng)（ESFS），負(fù)責(zé)加強(qiáng)成員國(guó)在銀行業(yè)、證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管方面的協(xié)調(diào)，在單一金融機(jī)構(gòu)和金融服務(wù)消費(fèi)者的層面上共同維護(hù)金融穩(wěn)健性。2010年9月該法案分別獲得歐盟財(cái)長(zhǎng)會(huì)議和歐洲議會(huì)的通過，2011年1月正式運(yùn)作。
金融消費(fèi)者保護(hù)將成為商業(yè)
